Расчёт НДФЛ, если доход меньше стандартных налоговых вычетов на детей

Геннадий, спасибо большое, очень грамотно и доходчиво объяснили. Будем пробовать. Главное 6-НДФЛ теперь.

1). Это по всем сотрудникам
2). Это по сотруднику, которому был сделан возврат 198 руб.
3). Это другой сотрудник, которому пришлось уменьшить выплату НДФЛ(из общей суммы за всех сотрудников)
4). 2 НДФЛ

[FILE ID=47123] [FILE ID=47124] [FILE ID=47125]

Прикрепленные файлы

Screenshot_3.png (30.07 КБ)

Screenshot_2.png (31.04 КБ)

Screenshot_1.png (35.28 КБ)

OlgaKlg, если налог был исчислен на дату получения дохода, то он в этой же сумме и должен быть удержан, а затем в этой же сумме уплачен. Возврату подлежит только удержанный ранее налог. Уменьшить уплату в бюджет (в т.ч. за счет удержанного налога с других сотрудников) для выплаты её работнику в качестве возврата налога можно только тогда, когда возврат действительно производится после получения заявления работника. После проведения возврата в строке 90 6-НДФЛ указывается сумма возврата, но сумма удержанного налога на эту сумму не уменьшается. Уменьшается только в 2-НДФЛ при возврате до подачи сведений за год, т.к. там нет суммы возврата.