Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Использование 45 счета

Екатерина Вороньжева
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 31.08.2019
Сообщений: 64
Пост №1
 
22.05.2020 23:43

Здравствуйте!Помогите разобраться.По договору с покупателем мы реализуем комплекты для сборки оборудования.Часть комплектующих были переданы покупателю.По договору право собственности на комплект для сборки переходит в момент передачи его продавцом.По сути реализации полного комплекта не было,передали лишь часть комплектующих.Нужно ли в этом случае использовать 45 сч (на нем отразить товары,которые были отгружены),либо все отражать на 41 сч?Помогите,пож-та,разобраться с проводками.

Ответили: пост №2
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25484
Пост №2
 
23.05.2020 11:12
Ответ на пост №1

Екатерина, Тут основной критерий не право собственности, а признание выручки. Как оформляется передача части комплекта? Чья ответственность за него после передачи? Может это просто передача на ответ.хранение? Для "наглядности" можно на 41 счете организовать доп.место хранения, куда перемещать эти части до окончательной продажи.

Счет 45 "Товары отгруженные" предназначен для обобщения информации о наличии и движении отгруженной продукции (товаров), выручка от продажи которой определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете (например, при экспорте продукции). На этом счете учитываются также готовые изделия, переданные другим организациям для продажи на комиссионных началах.

Ответили: пост №3
Екатерина Вороньжева
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 31.08.2019
Сообщений: 64
Пост №3
 
23.05.2020 23:06
Ответ на пост №2

Рисовод, Спасибо,что откликнулись..Товарной накладной Торг-12 нет подписанной,есть только ТТН, подтверждающие доставку покупателю.Дело в том,что покупатель находится в другом городе.Комплектующие по мере приобретения доставляются в другой город.Там уже другая организация будет осуществлять сборку,когда все комплектующие будут закуплены.Наша организация получается будет реализовывать по договору комплекты для сборки (когда из всех комплектующих сформируется комплект) .Вот как прописаны в договоре срок и порядок поставки:
"3.1 Срок изготовления товара составляет 30 кален.дней 3.2 Передача товара Покупателю осуществляется после оплаты полной суммы договора 3.3 Право собственности на товар переходит к Покупателю с момента его передачи Продавцом и подписания акта сдачи-приема Товара. 3.4 Отправка товара производится в 2 этапа" (пот товаром понимается комплект для сборки)
3. Частичная отгрузка комплектующих произведена,т.к. покупатель не внес полностью оплату по договору.По сути не одного комплекта не отгружено (только часть комплектующих,входящих в этот комплект передана на место сборки). Эта ситуация длится уже полгода,часть комплектующих так и находятся в другом городе у покупателя.Оплаты нет и отгрузок больше нет,приостановлены.Теперь по этому вопросу проверяет налоговая.Никаких накладных в адрес покупателя не выписывалось.Все комплектующие числятся на 41 счете (которые отправлены в другой город),расходы на доставку списаны на 44 счет.Верно ли так их учитывать,как все правильно отразить,чтобы налоговая не смогла предраться.

Ответили: пост №4
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25484
Пост №4
 
24.05.2020 11:23
Ответ на пост №3

Екатерина, а к чему может налоговая придраться? Если только к НДС, который вы должны начислить при отгрузке? Или вопрос по учету стоимости частей комплекта по прибыли? В любом это вряд ли зависит от счета учета этих частей по бух.учету.

Ответили: пост №5
Екатерина Вороньжева
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 31.08.2019
Сообщений: 64
Пост №5
 
24.05.2020 23:20
Ответ на пост №4

Рисовод, вообще они проверяют нас в связи с подачей декларации на возмещение НДС из бюджета.Запрашивают ОСВ,в том числе по 41,45 сч.,поэтому возникли вопросы.
1) Разве мы должны начислить НДС,если передали не готовые комплекты,а только часть комплектующих входящих в их состав?По договору мы реализуем готовые комплекты,а получается мы их еще даже не сформировали,т.к. не все комплектующие нами закуплены и переданы покупателю.Комплект не считается сформированным,пока не все комплектующие куплены.
2) Получается можно оставить пока на 41 сч

Ответили: пост №6
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25484
Пост №6
 
25.05.2020 12:39
Ответ на пост №5

Екатерина, 1- если это "отгрузка", то да.
2 - думаю, да. тогда налоговая может не посчитает это отгрузкой, если она запрашивает ОСВ. Проводки Д45 К41 не будет.

Ответили: пост №7
Екатерина Вороньжева
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 31.08.2019
Сообщений: 64
Пост №7
 
25.05.2020 16:08
Ответ на пост №6

Спасибо!

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С