ФНС РФ в своем письме от 20.06.2016 № БС-4-11/10956 приводит порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ в случае предоставления работодателем сотруднику имущественного или стандартных налоговых вычетов.
Ведомство напоминает, что по строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату, а по строке 140 «Сумма удержанного налога» указывается обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Так, например, в случае, если в марте 2016 года сотруднику предоставлен имущественный вычет в сумме 100 000 рублей за февраль 2016 года и начислен оклад за март месяц в сумме 100 000 рублей, по строке 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года указывается полная сумма дохода, а именно, 100 000 рублей.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 такой порядок заполнения формы 6-НДФЛ поддерживается начиная с версии 3.0.25.125 от 11.07.2016. В других решениях будет реализован с выходом очередных обновлений. О сроках см. в «Мониторинге изменений законодательства».
В случае если за февраль сотруднику начислен оклад 10 000 рублей и предоставлен стандартный налоговый вычет в размере 1 400 рублей, в расчете по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года по следующим строкам указывается:
- по строке 020 – 10 000;
- по строке 030 – 1 400;
- по строке 040 – 1 118 ((10 000 – 1 400) * 13%);
- по строке 070 – 1 118;
- по строкам 100 - 120 – соответствующие даты;
- по строке 130 – 10 000;
- по строке 140 – 1 118.
В учетных программах «1С:Предприятие 8» поддерживается заполнение 6-НДФЛ в соответствии с указанными разъяснениями.
Добрый день, работаю в 1С 8.2 при заполнении отчета 6НДФЛ за 9 месяцев столкнулась с ситуацией предоставления имущественного вычета новому работнику с сентября месяца.Вы пишите, что в учетных программах «1С:Предприятие 8» поддерживается заполнение 6-НДФЛ в соответствии с указанными разъяснениями. Но при проверке отчета в этой же программе выдает ошибку о том, что в вычет по стр.30 не подтягивается сумма самого вычета и соответственно не выполняется решение по формуле. Как исправлять ручками? И еще само указанное письмо ФНС на которое вы ссылаетесь отвечает на непосредственно заданный вопрос об отражении сумм начисления в указанных строках 20 и 130. в вопросе нет слов про строку 30 и соответственно их нет и в ответе ФНС. Спасибо за внимание
Перепровела все документы по начислению, переформировала отчет 6НДФЛ и все имущественный вычет подтягивается в стр.30