Правительство расширило требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, аудиторами и лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуг.
Соответствующее постановление от 06.06.2022 № 1035 правовой информации.
Напомним, адвокаты, нотариусы и лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, должны разрабатывать и соблюдать правила внутреннего контроля в случае осуществления определенных операций с денежными средствами или имуществом. Данные обязанности закреплены нормами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Действующие требования к правилам внутреннего контроля для адвокатов, нотариусов, аудиторов и лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги, утверждены правительственным постановлением от 14.07.2021 № 1188.
Теперь в указанные требования внесены изменения. В частности, новые нормы устанавливают, что при оценке рисков необходимо относить клиентов к разным группам риска:
- высокая степень (уровень) риска;
- средняя степень (уровень) риска;
- низкая степень (уровень) риска.
При оценке рисков необходимо учитывать, в том числе характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов, предоставляемых адвокатами, нотариусами, компаниями, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
Программа оценки уровня риска и принятия мер по снижению рисков должна включать, в том числе порядок оценки возможности использования клиентом новых услуг или программно-технических средств в целях легализации преступных доходов, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) такой возможности.
Новые нормы вступили в силу с 7 июня 2022 года.
Следить за новостями удобно в нашем . Присоединяйтесь!
Что-то сильно напоминает светофорную систему ЦБ. Похоже, в недалеком будущем подобная градация может быть внедрена повсеместно.