Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: распределение расходов между УСН и ПСН

Мы продолжаем серию «Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8», в которой регулярно рассказываем об изменениях в новых версиях решения, о том, что в них появилось интересного, важного и полезного для бухгалтера.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.110.29 добавлено автоматическое распределение расходов по видам деятельности при совмещении УСН (доходы минус расходы) и патентной системы налогообложения (ПСН). Распределять необходимо те расходы, которые нельзя однозначно отнести к деятельности на УСН или на ПСН (пункт 8 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ).

Распределение таких расходов выполняется ежеквартально исходя из долей доходов от деятельности на УСН или ПСН в общей сумме доходов за отчетный квартал.

Распределение выполняется регламентной операцией Распределение расходов между УСН и ПСН при закрытии последнего месяца в квартале. Сумма расходов, отнесенная к УСН, включается в расходы в Книге доходов и расходов УСН.

Для автоматического распределения расходов с начала 2022 года необходимо указать в документах признак "Распределяются" и повторно выполнить регламентные операции по закрытию месяца начиная с января.

Признание расходов распределяемыми при их оплате

10077833_1.jpg

10077833_2.jpg

Простой интерфейс: меню "Деньги - Банковские выписки".

Полный интерфейс: меню "Банк и касса - Банк - Банковские выписки".

Признание расходов на услуги распределяемыми

10077833_3.jpg

Простой интерфейс: меню "Документы - Поступление (акты, накладные, УПД)".

Полный интерфейс: меню "Покупки - Покупки - Поступление (акты, накладные, УПД)".

Признание расходов на материалы распределяемыми

10077833_4.jpg

Простой интерфейс: меню "Документы - Поступление (акты, накладные, УПД)".

Полный интерфейс: меню "Покупки - Покупки - Поступление (акты, накладные, УПД)".

10077833_5.jpg

Простой интерфейс: меню "Товары - Документы по складу - Расход материалов".

Полный интерфейс: меню "Склад - Склад - Расход материалов (Требования-накладные)".

Распределение расходов между УСН и ПСН

10077833_6.jpg

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - Закрытие периода - Закрытие месяца".

Полный интерфейс: меню "Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца".

10077833_7.jpg

Отчет по расходам, распределенным на УСН

10077833_8.jpg

10077833_9.jpg

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - Анализ учета - Анализ учета по УНС".

Полный интерфейс: меню "Отчеты - Анализ учета - Анализ учета по УСН".


Всю информацию серии можно найти по тэгу «самое новое в 1С:Бухгалтерии». Или просто следите за нашими новостями!

Комментарии
  1. Злобный главбух

    Добрый день. В банковской выписке на списание комиссии банка нет выбора Распределения между УСН и Патентом. Если только Расходы УСН и вводится сумма, которая относится на УСН. Доходы по обоим видам деятельности, как включить эту функцию распределения?

    • Назойливый кассир

      Злобный главбух, "В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.110.29 добавлено автоматическое распределение расходов по видам деятельности при совмещении УСН (доходы минус расходы) и патентной системы налогообложения (ПСН)."

      Т.е. у вас должен быть релиз не ниже 3.0.110.29.

      • Злобный главбух

        Назойливый кассир, Спасибо огромное!

      • взъерошенный бух

        Назойливый кассир, Добрый день. Релиз 3.0.148.41. В банковской выписке на списание оплаты поставщику нет выбора по расходам УСН. У нас ситуация наоборот. С 1 января отказались от патента, оставив УСН (Д-Р), настроили через главную страницу соответственно этот вид УСН. В Актах указываем Расходы УСН "Принимаются". Но в банковских выписках автоматически стоит "Распределяется". В КУДиР за 1 кв 2024 (с неполным мартом) появляется "Регламентная операция. Признаны расходы по результатам распределения (УСН / Патент)."

      • взъерошенный бух

        Назойливый кассир, Не успела дописать. Как исправлять в нашем случае, через ручную корректировку каждый документ по оплате? Или где-то исправить настройки? Тогда где?

  2. Малышка на миллион

    Здравствуйте, почему распределение в процентном соотношении в рамках квартала. Если патент выдан на бОльший период, расходы должны распределяться уже в пропорции другого периода, а, значит, пересчитываться, исходя из выручки, допустим, полугодия. Перепроведение документов с начала года не помогает

  3. Кредиторка

    Можно ли отключить функцию уменьшения ПСН? Ведь обязанности по уменьшению ПСН на взносы нет. Хотелось бы всей суммой фиксированных взносов уменьшать налог УСН.

    • Бухгалтер-калькулятор

      Кредиторка, вручную править операцию закрытия месяца - убирать уменьшение патента и оставлять только уменьшение УСН

      • Взъерошенный админ

        Бухгалтер-калькулятор, Как отключить функцию уменьшения ПСН на взносы! Вручную исправила что ПСН не уменьшать, так в декларации по УСН не отражаются взносы, не поменялось % соотношение

  4. Бухгалтер на всю голову

    А как быть в 2024 году? У нас 1с:БП ( 3.0.158.23) распределяет только оплату труда и взносы по травматизму, а страховые - нет.  Может быть, дело в том, что уплата  взносов идет общей суммой и программа "не видит" соответствия между начисленными и уплаченными взносами? Подскажите, как решается данная проблема.