Мы продолжаем серию «Самое новое в 1С:Бухгалтерии 8», в которой регулярно рассказываем об изменениях в новых версиях решения, о том, что в них появилось интересного, важного и полезного для бухгалтера.
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.155 НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы». Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (письмо Минфина России от 01.06.2018 №03-11-06/2/37590).
Чтобы корректно рассчитать налог при УСН за 2024 год, рекомендуется, начиная с 01.01.2024:
- перепровести документы по начислению и выплате зарплаты, а если учет расчетов по зарплате и кадровый учет ведутся во внешней программе, то перед этим заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты,
- выполнить повторное закрытие месяца, чтобы заново рассчитать налог при УСН,
- сдать в ФНС повторное уведомление об исчисленной сумме налога при УСН за 1 квартал 2024 г., если она изменилась.
Полный интерфейс: меню «Отчеты - Анализ учета - Анализ учета по УСН».
Если бухгалтерия – то в 1С, если бухгалтерские новости – то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне – то в нашем Telegram-канале.
В материале использованы фото: Insta_photos / Shutterstock / Fotodom.
Здравствуйте.Если зарплата выплачена 23 июня. 23 июня входит в срок для уведомления с 22 по 30 июня.Уведомление подано 1 июля, деньги с ЕНС спишутся тоже в июле,с личного кабинета загрузится оплата тоже июлем,а в расходы теперь будет включаться 23 июня вместе с выплаченной зарплатой? Раньше бы до версии 3.0.155 в расходы бы попало в июле.
Назойливый кассир, А допустим ситуация такая,что НДФЛ не уплатили.И что в расходы все равно попадет вместе выплаченной зарплатой?
Чтобы налоговики списали деньги с ЕНС, нужно подать соответствующее уведомление.
С 1 октября 2023 года действует норма, что по уведомлениям на НДФЛ и взносы деньги списываются не позднее следующего дня получе6ния уведомления.
Значит, для того, чтобы учесть расходы на оплату труда нужно иметь достаточно денег на ЕНС и подать соответствующее уведомление.
Такие нововведения не учитывают факт перечисления НДФЛ в бюджет! Зарплата выплачена, НДФЛ не перечислен, а в УСН учитывается вся сумма удержанного НДФЛ за период.
Подозрительный консультант,и что делать?На практике вы уже опробовали эти нововведения?Если действительно будет так,что в расходы попадет до даты списания с ЕНС,то это ж не правильно.
Назойливый кассир, Опробовала, именно так и происходит. Сведения об уплате налогов не исправляют ситуацию. По справке налоговой, например, списан долг по УСН, а в базе 1С эта сумма попадает в расходы и списывается как НДФЛ. Несмотря на то, что НДФЛ не перечислен в бюджет, в расходы по УСН попадает.
Кто это придумал вообще?????? Это какой кусок работы тем, у кого сотрудников много? Я вообще не перегружаю никогда по закрытии месяца данные из ЗУПа. Закрыла, сверила и точка. Сейчас это все лопатить по новой!!!
Так соглашаемся с новвоведениями в 1с и включаем в расходы при УСН НДФЛ по дате выплаты зарплаты,не смотря на то,что не подано еще уведомление по ндфл и сумма не списана с ЕНС в счет уплаты ндфл?
Охранник со сканвордом, Откопали документ от 2018 года, о нём никто раньше не знал? Перепроводить документы то еще занятие, а как ФНС отнесется если кому надо доплатить налог?
и что же по итогу делать? на комментарии кто-то из 1С ответит? народ волнуется....