Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Неизрасходованный подотчет организация должна зачислить на банковский счет

02.09.2020
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Неизрасходованный подотчет организация должна зачислить на банковский счет

Наличные, сданные подотчетным лицом в кассу по ранее выданному ему авансу, подлежат зачислению на банковский счет организации (или ИП). Об этом предупреждает ЦБ РФ в своем письме от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561.

Регулятор напоминает, что пункт 1 правил наличных расчетов (указание от 09.12.2019 № 5348-У) разрешает участникам наличных расчетов (юрлицам и ИП) расходовать из кассы наличные деньги без предварительного их зачисления на банковский счет.

Такое расходование допускается в пределах установленных лимитов при условии соблюдения определенных требований к целям расходования этих денежных средств, источникам их поступления в кассу и субъектному составу.

В частности, среди целей расходования предусматривается возможность выдачи наличных денег работникам под отчет, в оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, а также на выдачу займов микрофинансовой организацией, ломбардом, кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом.

Вместе с тем наличные деньги, сданные подотчетным лицом в кассу участника наличных расчетов по ранее выданному ему авансу, по своему экономическому содержанию не подпадают под источники поступления наличных денег, из которых может осуществляться расходование, предусмотренные в пункте 1 указания № 5348-У. Это значит, что сумма, сданная подотчетным лицом, подлежит сдаче на банковский счет.

При этом ЦБ отмечает, что для расчетов между участниками наличных расчетов и физическими лицами, осуществляемых за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета, указание N 5348-У не устанавливает каких-либо ограничений.


Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С