Минфин России в письме от 21.12.2007 № 03-07-11/638 напомнил, что «входной» НДС по командировочным расходам, в частности, по услугам гостиниц (комнат отдыха), организация вправе принять к вычету.
Сделать это она может при условии, что суммы НДС выделены отдельной строкой в бланках строгой отчетности установленной формы, которые гостиницы выдают гражданам, в том числе находящимся в командировке.
Напомним, что при приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке. Так сказано в пункте 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.
О том, как оформить командировку в «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» читайте здесь.
