Выпущена версия 1.3.21 конфигурации "Управления производственным предприятием" (ред. 1.3) для "1С:Предприятия 8".
Новое в версии
Зарплата и управление персоналом
Подготовка данных персонифицированного учета ПФР
В соответствии с обращением ПФ РФ, размещенным по адресу http://www.pfrf.ru/for_employers/19014.html,
изменен порядок подготовки документов персонифицированного учета за 2011
год.
В соответствии с правилами проверки документов персонифицированного
учета, представляемых в электронной форме, размещенными по адресу http://www.pfrf.ru/userdata/rabotodatelyam/persuchet/otchet_per/pravila_proverki_2.doc в
рабочем месте подготовки данных ПФР реализованы проверки подготовленного
комплекта документов.
Документы Опись АДВ-6-2 и Сведения СЗВ-6-3
Для того чтобы обеспечить формирование единого комплекта документов,
состоящего из Расчета РСВ-1, Описи АДВ-6-2, включенных в нее сведений СЗВ-6-1 и
СЗВ-6-2, и сведений СЗВ-6-3, в документ Опись АДВ-6-2 добавлен реквизит,
содержащий соответствующий описи Расчет РСВ-1, а в документ Сведения СЗВ-6-3
добавлен реквизит, содержащий Опись АДВ-6-2.
Работа с комплектом документов,
подходящим для передачи в ПФР, реализована в рабочем месте "Подготовка данных
ПФР", поэтому в документе Опись АДВ-6-2 отменена возможность автоматического
создания сведений СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2.
Порядок подготовки отчетности в рабочем месте "Подготовка данных ПФР"
В рабочем месте подготовки данных ПФР изменен порядок автоматического
формирования и последующей работы с документами.
Сведения рекомендуется
формировать в следующей последовательности:
- Расчет РСВ-1 (см. форму Регламентированная и финансовая отчетность);
- Опись АДВ-6-2, включая сведения СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2;
- Формы СЗВ-6-3.
Новый комплект документов персонифицированного учета (Опись АДВ-6-2) может
быть автоматически сформирован только после того, как работа с предыдущим
комплектом текущего периода завершена, т.е. комплект либо принят ПРФ, либо
удален.
При автоматическом формировании Описи АДВ-6-2 и сведений СЗВ-6-1,2
подбирается существующий в информационной базе Расчет РСВ-1 соответствующего
отчетного периода.
При автоматическом формировании сведений СЗВ-6-3
подбирается существующая в информационной базе Опись АДВ-6-2 соответствующего
отчетного периода.
Изменено поведение кнопок панели Описей АДВ-6-2: теперь
соответствующие команды обрабатывают комплект документов целиком. Например,
кнопка Печать формирует и показывает печатные формы всех документов,
соответствующих текущей Описи АДВ-6-2 (включая перечисленные в описи сведения
СЗВ-6-1,2, указанный в ней Расчет РСВ-1 и связанные с этой описью сведения
СЗВ-6-3). В связи с этим в рабочем месте отменена возможность распечатать (либо
получить файл) по отдельным документам сведений СЗВ-6-1,2 и СЗВ-6-3.
Команда
"встроенной проверки" в случае проверки комплекта сведений в целом выполняет
проверку корректности не только всех документов комплекта по отдельности, но и
соответствие значений отдельных показателей Описи АДВ-6-2 и Расчета РСВ-1,
Сведений СЗВ-6-1,2 и Сведений СЗВ-6-3, а также итоговых сумм Сведений СЗВ-6-3 и
показателей Расчета РСВ-1.
Отменяются ограничения на формирование комплекта
документов и распределение уплаченных взносов в случае отсутствия принятых ПФР
сведений прошлых периодов: кнопки "Сформировать" и "Перераспределить" доступны
всегда, если же сведений прошлых периодов недостаточно, у пользователя
запрашивается подтверждение на формирование потенциально некорректных
сведений.
Вниманию пользователей предыдущих версий!
Если в информационной базе уже присутствуют документы персонифицированного учета, подготовленные к отчетной кампании за 2011 год, необходимо в рабочем месте подготовки данных ПФР:
- в документе Опись АДВ-6-2 выбрать заполненный и сохраненный Расчет РСВ-1 за 2011 год;
- в документах СЗВ-6-3 выбрать Опись АДВ-6-2 за 2011 год.
После этого можно переходить к проверке полученного комплекта сведений.
Учет НИОКР
В соответствии с п.7 ст. 262 НК РФ (в редакции Федерального закона № 132-ФЗ
от 07.06.2011 г.), с 01.01.2012 года расходы на НИОКР по перечню научных
исследований и (или) опытно-конструкторских разработок, установленному
Правительством РФ, разрешено включать в состав прочих расходов того отчетного
периода, в котором завершены такие исследования или разработки (отдельные этапы
работ), в размере фактических затрат с применением коэффициента 1,5.
В
соответствии с п.9 ст. 262 НК РФ (в редакции Федерального закона № 132-ФЗ от
07.06.2011), те НИОКР, по которым получены исключительные права на результаты
интеллектуальной деятельности признаются нематериальными активами, которые
подлежат амортизации либо по выбору налогоплательщика учитываются в составе
прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в течение двух
лет.
Налоговый учет по налогу на прибыль
Документ "Принятие к учету НМА"
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы на НИОКР по перечню Правительства РФ включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат с коэффициентом 1,5, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету результатов НИОКР". На закладке "Налоговый учет" указать "Порядок списания на расходы" - При принятии к учету. На закладке "Расходы по НИОКР" в поле "Способы отражения расходов в учете" указать статью затрат с видом "НИОКР по перечню Правительства РФ".
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы по НИОКР включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету результатов НИОКР". На закладке "Налоговый учет" указать "Порядок списания на расходы" - При принятии к учету. На закладке "Расходы по НИОКР" в поле "Способы отражения расходов в учете" указать статью затрат с видом "НИОКР".
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы по НИОКР признаются равномерно, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету нематериального актива". На закладке "Налоговый учет" указать "Порядок списания на расходы" - Равномерно. На закладке "Расходы по НИОКР" в поле "Способы отражения расходов в учете" указать статью затрат с видом "НИОКР".
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы по исключительным правам на результаты интеллектуальной деятельности включаются в состав прочих расходов в течение двух лет, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету нематериального актива". На закладке "Налоговый учет" установить флажок "Начислять амортизацию" и срок списания. На закладке "Расходы по НИОКР" в поле "Способы отражения расходов в учете" указать статью затрат с видом "НИОКР".
Отчет "Регистр учета прочих и косвенных расходов текущего периода"
В отчете расходы с видом "НИОКР по перечню Правительства РФ" отражаются в разделе "Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки по перечню правительства РФ". Расходы с видом "НИОКР" отражаются в разделе "Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки".
Налоговая декларация по налогу на прибыль
В декларации расходы с видом "НИОКР по перечню Правительства РФ" отражаются в строках 052 "Расходы по НИОКР" и 054 "Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации" приложения 2 листа 2. Расходы с видом "НИОКР" отражаются в строках 052 "Расходы по НИОКР" приложения 2 листа 2.
Налоговый учет УСН
Документ "Принятие к учету НМА"
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы на НИОКР по перечню Правительства РФ включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат с коэффициентом 1,5, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету результатов НИОКР". На закладке "Налоговый учет (УСН)" указать "Порядок включения в стоимость (УСН)" - "Включить в состав расходов" и указать суммы оплаты в размере фактических затрат.
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы по НИОКР включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету результатов НИОКР". На закладке "Налоговый учет (УСН)" указать "Порядок включения в стоимость (УСН)" - "Включить в состав расходов" и указать суммы оплаты в размере фактических затрат.
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы по НИОКР признаются равномерно, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно указать вид операции "Принятие к учету результатов НИОКР". На закладке "Налоговый учет (УСН)" указать "Порядок включения в стоимость (УСН)" - Включить в состав амортизируемого имущества.
- Если в приказе об учетной политике для целей налогового учета установлено, что расходы по исключительным правам на результаты интеллектуальной деятельности включаются в состав прочих расходов в течение срока использования, то в документе "Принятие к учету НМА" нужно оказать вид операции "Принятие к учету результатов НИОКР". На закладке "Налоговый учет (УСН)" указать "Порядок включения в стоимость (УСН)" - "Включить в состав расходов" и указать срок полезного использования.
Учет НДС
Переходный период по отмене корректировки налоговой базы при подтверждении ставки НДС 0%
Положения переходного периода по отмене корректировки налоговой базы по НДС
при подтверждении реализации со ставкой НДС 0% соответствуют Письму ФНС №
ЕД-4-3/17228@ от 18.10.2011 г.
Определение налоговой базы по курсу на дату
реализации с 01.10.2011 г. при отражении в учете операций, связанных с
реализацией товаров и услуг в иностранной валюте по ставке НДС 0%, в
соответствии Письмом ФНС применяется только в отношении товаров, работ, услуг,
реализованных после 01 октября 2011 года.
В отношении товаров, работ, услуг,
реализованных по ставке НДС 0% до 01 октября 2011 года, применяется ранее
действующий порядок - налоговая база корректируется с учетом курса полученной
оплаты.
Внимание!
Организациям, у которых есть операции, связанные с реализацией товаров и услуг в иностранной валюте по ставке НДС 0%, нужно выполнить следующие действия:
- Выполнить обработку "Восстановление состояния расчетов" за период с 01 октября 2011 года с установленным флагом "Восстановить последовательность расчетов по реализации" ;
- Выполнить обработку "Проведение документов по регистрам НДС" за период с 01 октября 2011 года с установленным флагом "Отразить суммовые и курсовые разницы в регистрах НДС" ;
- Перезаполнить и перепровести документы "Подтверждение нулевой ставки НДС" и "Формирование записей книги продаж" за период с 01.10.2011 г., которые формируют налоговую базу по реализованным до 01 октября 2011 года товарам, работам и услугам со ставкой НДС 0%.
Регламентированный учет
Учет расходов по договорам страхования
План счетов бухгалтерского учета
- На субсчете 76.01.2 "Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью" отражаются расчеты по договорам добровольного личного страхования на случай смерти и причинения вреда здоровью, в которых организация выступает страхователем. Аналитический учет ведется по страховщикам (субконто "Контрагенты"), договорам добровольного страхования (субконто "Расходы будущих периодов"), застрахованным работникам (субконто "Работники организаций").
- На субсчете 76.01.9 "Платежи (взносы) по прочим видам страхования" отражаются расчеты по страхованию имущества и персонала, в которых организация выступает страхователем, кроме добровольного страхования на случай смерти и причинения вреда здоровью. Аналитический учет ведется по страховщикам (субконто "Контрагенты"), договорам добровольного страхования (субконто "Расходы будущих периодов").
Документ "Расходы на страхование"
При проведении документа производится списание расходов на страхование, если на момент выполнения регламентной операции числятся остатки по дебету следующих счетов:
- 97 "Расходы будущих периодов"
- 76.01.2 " Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью",
- 76.01.9 "Платежи (взносы) по прочим видам страхования".
По статьям расходов будущих периодов с видами:
- Долгосрочное страхование жизни
- Страхование на оплату медицинских расходов
- Страхование на случай смерти и утраты работоспособности
- Прочие виды страхования.
Списание происходит по правилам, указанным в справочнике "Расходы будущих периодов".
Регламентированная отчетность
В конфигурацию в тестовом режиме включена возможность выгрузки в электронном виде форм статистической отчетности:
- П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг";
- Приложение №3 к форме №П-1 "Сведения об объеме платных услуг населению";
- П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы";
- П-2 (краткая) "Сведения об инвестициях в основной капитал";
- П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации";
- П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении работников";
- П-5 (м) "Основные сведения о деятельности организации";
- ПМ "Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия";
- П-6 "Сведения о финансовых вложениях";
- 1-РП (срочная) "Сведения о состоянии расчетов за отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги)";
- 1-ИНВЕСТ "Сведения об инвестициях в Россию из-за рубежа и инвестициях из России за рубеж";
- 3-Ф "Сведения о просроченной задолженности по заработной плате";
- 5-З "Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)".
Выгрузка реализована в соответствии с унифицированным форматом электронных версий форм статистической отчетности, утвержденным приказом Росстата от 28.10.2010 г. № 372, и XML-шаблонами форм, опубликованными на сайте Росстата по адресу http://www.gks.ru/metod/unif-form.html.
Для выполнения выгрузки, после заполнения формы необходимо нажать кнопку "Выгрузка" в верхней командной панели формы и из выпадающего меню выбрать пункт "Выгрузить". В случае успешного выполнения выгрузки будет выбран запрос на указание каталога, в который следует сохранить выгруженный файл.
Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности
В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
- декларация по налогу на имущество организаций (утверждена приказом ФНС
России от 24.11.2011 № ММВ-7-11/895);
Форма применяется начиная с отчетности за 2011 год. - сведения о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или)
медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате
организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат
специалиста, в штате организации (утверждены приказом ФНС России от 21.11.2011 №
ММВ-7-3/892@);
Форма применяется начиная с отчетности за 2011 год. - форма статистики 3-Ф "Сведения о просроченной задолженности по заработной
плате" (утверждена приказом Росстата от 19.08.2011 № 367);
Форма применяется начиная с отчетности за январь 2012 года. - форма статистики П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы"
(утверждена приказом Росстата от 03.08.2011 № 343);
Форма применяется начиная с отчетности за январь-март 2012 года. - форма статистики П-2 (краткая) "Сведения об инвестициях в основной капитал"
(утверждена приказом Росстата от 03.08.2011 № 343);
Форма применяется начиная с отчетности за январь 2012 года. - форма статистики Приложение №3 к форме №П-1 "Сведения об объеме платных
услуг населению" (утверждена приказом Росстата от 10.08.2011 № 351);
Форма применяется начиная с отчетности за январь 2012 года. - форма статистики П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации"
(утверждена приказом Росстата от 03.08.2011 № 344);
Форма применяется начиная с отчетности за январь 2012 года. - форма статистики П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении
работников" (утверждена приказом Росстата от 19.08.2011 № 367);
Форма применяется начиная с отчетности за январь 2012 года. - Форма статистики ПМ "Сведения об основных показателях деятельности малого
предприятия" (утверждена приказом Росстата от 15.08.2011 № 355);
Форма применяется начиная с отчетности за январь-март 2012 года. - форма статистики 1-предприятие "Основные сведения о деятельности
предприятия" (утверждена приказом Росстата от 15.08.2011 № 355);
Форма применяется начиная с отчетности за 2011 год. - форма статистики 5-З "Сведения о затратах на производство и реализацию
продукции (работ, услуг)" (утверждена приказом Росстата от 15.08.2011 №
355);
Форма применяется начиная с отчетности за январь-март 2012 года. - форма статистики 1-РП (срочная) "Сведения о состоянии расчетов за
отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги)" (утверждена приказом
Росстата от 03.08.2011 № 344);
Форма применяется начиная с отчетности за 2011 год.
Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности
В форму расчета совокупного размера прибыли (убытка) участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково" (утвержден приказом Минфина России от 30.12.2010 №196н, в редакции приказа Минфина России от 18.07.2011 № 83н) добавлена возможность выгрузки в электронном виде в формате версии 5.01, утвержденном приказом ФНС России от 12.12.2011 № ММВ-7-6/918@.
Внимание! Форма может быть представлена только в бумажном виде на машиночитаемом бланке с двухмерным штрихкодом PDF417. Указанная форма в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи не представляется.
Методические изменения
В списки кодов бюджетной классификации, выдаваемые для заполнения соответствующих полей форм налоговой отчетности за отчетные периоды 2012 года, внесены изменения в соответствии с письмом Минфина России от 06.10.2011 № 02-04-09/4467.
Технологические изменения
В связи с публикацией ФНС шаблона машиночитаемой формы декларации по земельному налогу (в редакции приказа ФНС России от 28.10.2011 № ММВ-7-11/696@), для декларации включена возможность печати машиночитаемого бланка с двухмерным штрихкодом PDF417.
В конфигурации обновлены шаблоны машиночитаемых бланков.
Отчет "Сведения о расходах на производство и продажу продукции (товаров, работ и услуг)"
В отчете заполняются сведения о расходах предприятия, соответствующие строкам формы "1-предприятие" (меню "Отчеты - Сведения о расходах на производство и продажу продукции (товаров, работ и услуг)"). Сведения отчета можно выгрузить в программу "Росстат. Обследование затрат предприятий" для заполнения разделов формы ТЗВ-КСП.
Списки счетов учета для отбора сведений настроены для типовой конфигурации и могут быть отредактированы. Для редактирования нужно открыть панель настроек по кнопке "Настройки". В панели доступны настройки "Отбор" и "Редактирование параметров". Измененные настройки можно сохранить для дальнейшего применения по кнопке "Сохранить настройки отчета".
Заполнить справочник нужно по кнопке "Открыть справочник кодов ОКПД" командной панели. Предусмотрена возможность заполнить справочник из файла или из конфигурации.
Отчет заполняется по данным информационной базы по кнопке "Сформировать отчет". Каждой строке отчета необходимо назначить код ОКПД из справочника кодов ОКПД по кнопке "Enter" или двойном щелчке клавиши мыши в графе отчета "Код ОКПД" - откроется заполненный справочник кодов ОКПД для выбора соответствующего кода. Для упрощения подбора нужного кода в справочнике реализован полнотекстовый поиск, и подходящие коды предлагаются сразу после открытия формы выбора. При первом обращении к справочнику запускается процедура обновления индекса полнотекстового поиска, которая может выполняться достаточно долго.
Заполненные сведения сохраняются в регистре "Идентификация расходов на производство и продажу по ОКПД" и при следующем формировании отчета автоматически подставляются в поле "Код ОКПД". Открыть регистр можно по кнопке "Открыть регистр сведений "Идентификация расходов на производство и продажу по ОКПД" командной панели.
Сведения отчета выгружаются по кнопке "Выгрузить в файл". Сформированный файл нужно загрузить в программу "Росстат. Обследование затрат предприятий" для дальнейшей обработки.
|
