С 3 февраля 2019 года вступила в силу новая форма запроса информации об бенефициарных владельцах компании. Об этом предупреждает ФНС .
Ведомство напоминает, что с закон о противодействии отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма (от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ) обязывает юридических лиц устанавливать, обновлять, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о мерах, принятых для их установления.
Также компании должны предоставлять эти сведения по запросу налоговых органов.
При проведении налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства, инспекция вправе запрашивать у юрлиц информацию об их бенефициарных владельцах. Образец запроса таких сведений утвержден приказом от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@.
Организации должны представлять эти данные в течение пяти рабочих дней со дня получения такого запроса. Если сведения установить невозможно, налогоплательщик обязан в тот же срок представить в налоговый орган информацию о мерах, принятых для их установления.
Неисполнение этих обязательств влечет наложение административного штрафа (статья 14.25.1 КоАП РФ) на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей, а на юридических лиц - от 100 000 до 500 000 рублей.
