Курсовые разницы!!!

Я проверил, галочка стоит.<br><br>Гл. бух сказала что ей нужно чтоб не 16-2 использовался а 91-2.<br><br>Я исправил в настройках формирования проводок, эту проводку.<br><br><br><br>Осталась одна проблема, в договоре указано что поставщик счатает суммовые только когда полностью закрывается накладная, а при частичной оплате они не считают их.<br><br>

Тогда заводите их ручками. Однако - читай ПБУ <br><br>- это нарушение, т.к.<br><br>................<br><br>6.6. Величина оплаты определяется (уменьшается или eвеличивается) с учетом суммовых разниц, возникающих в cлучаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах). Под суммовой разницей понимается разница между рублевой оценкой фактически произведенной оплаты, выраженной в иностранной валюте (условных денежных единицах), исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату принятия к бухгалтерскому учету соответствующей кредиторской задолженности, и рублевой оценкой этой кредиторской задолженности, исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату признания расхода в бухгалтерском учете.<br><br>.................<br><br>Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99 (Утверждено приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. №33н)(с изменениями от 30 декабря 1999 г.)<br><br>и не следовать ему Вы и Они не имеете права.<br><br>(грубое нарушение правил ведения бухучета - тип нарушения)<br><br>Вот такие дела.<br><br>А счет 91.2 - это не верно, т.к. это в налоговом учете внереализационные расходы, а в бухгалтерском - увеличение или уменьшение стоимости активов.<br><br><br><br><br><br>

Все вродебы разобрался...<br><br>Огровное спасибо!!!<br><br><br><br>Есть еще один вопросик.<br><br>Поставщик нам выставляет кредит-ноту в виде отрицательной счет-фактуры, как её учесть в 1с: комплексной?

Отрицательные счета-фактуры - запрещены (Письма МинФина и ФНС).<br><br><br><br>Письмо Минфина РФ от 8 июля 2004 г. N 03-03-11/114<br><br>"О налогообложении суммовых разниц"<br><br><br><br> По вопросам применения налога на добавленную стоимость при оказании услуг по договорам, заключенным в условных денежных единицах, а также при выходе физического лица из хозяйственного общества департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.<br><br> В соответствии с пунктом 2 статьи 153 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), при определении налоговой базы по данному налогу выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг).<br><br> Кроме того, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 162 Кодекса налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).<br><br> Таким образом, согласно указанным нормам главы 21 Кодекса, в случае, когда по условиям договора оплата товаров (работ, услуг) производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте, при росте курса рубля и принятой для целей налогообложения учетной политике "по отгрузке", ранее начисленная сумма налога на добавленную стоимость увеличивается продавцом на основании фактически полученной выручки от реализации товаров (работ, услуг), то есть определяется с учетом положительных суммовых разниц.<br><br> Что касается отрицательных суммовых разниц, то уменьшение ранее начисленного налога на добавленную стоимость на суммы таких разниц нормами главы 21 Кодекса не предусмотрено.<br><br> По вопросу применения налога на добавленную стоимость при выплате участнику хозяйственного общества (физическому лицу) его доли при выходе из этого общества следует руководствоваться подпунктом 12 пункта 2 статьи 149 Кодекса, согласно которому передача долей в уставном (складочном) капитале организации освобождена от налогообложения данным налогом. В связи с этим в случае если в оплату действительной стоимости доли выходящего участника хозяйственного общества (физического лица) ему передаются денежные средства, то, по нашему мнению, объект налогообложения налогом на добавленную стоимость у общества отсутствует.<br><br><br><br>Заместитель директора<br><br>департамента налоговой<br><br>и таможенно-тарифной политики<br><br>Министерства финансов РФ Н.А. Комова<br><br><br><br><br><br><br><br>

Вообще-то в док-те сч-ф полученный можно рисовать и отрицательные значения.

>можно рисовать и отрицательные значения.<br><br>Это в суде ФНС-овцам доказывать будете...<br><br>

"Когда-то видела документ корректировка задолженности в ТиС(он бы подошел в данном случ),думаю и в комплексной есть.<br><br>Кр.того нашла статью:<br><br>"Учет.Налоги.Право", N 5, 2005<br><br><br><br>У НДС МИНУСА НЕТ<br><br><br><br>Предоставление скидки за прошлый период влечет за собой изменение налоговых обязательств по НДС. Причем как у продавца, так и у покупателя. Поэтому и тем и другим нужно откорректировать сумму НДС с учетом предоставленной скидки.<br><br><br><br>После предоставления скидки у поставщика снижается стоимость проданных товаров. Соответственно, уменьшается налоговая база по НДС. У покупателя же при получении скидки после оплаты становятся меньше расходы на оплату товара и, как следствие, уменьшается сумма вычета по НДС.<br><br>Если отгрузка товара и предоставление скидки произошли в разные налоговые периоды, то у продавца возникает переплата по НДС, а у покупателя происходит завышение вычета по налогу. Ведь в этом случае образуется разница между суммой НДС, указанной в выставленном при отгрузке товара счете-фактуре, и суммой НДС, рассчитанной с новой цены за товар с учетом скидки.<br><br>Как видите, у обеих сторон возникает потребность в корректировке НДС.<br><br>Многие фирмы решают этот вопрос с помощью отрицательных счетов-фактур. То есть на сумму скидки продавец выставляет покупателю счет-фактуру со знаком минус. Но так делать нельзя. Никаких минусовых счетов-фактур быть не может.<br><br>В случае предоставления скидки за прошлый период необходимо внести изменения в первоначально выставленный счет-фактуру. Причем сделать это должен продавец товаров. Он исправляет как свой счет-фактуру, так и счет-фактуру покупателя. Все поправки должен заверить своей подписью руководитель. Кроме этого правки заверяются печатью организации-продавца с указанием даты внесения исправлений. Такой порядок внесения исправлений установлен в п.29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС <*>.<br><br>--------------------------------<br><br><*> Правила утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914.<br><br><br><br>После того как счет-фактура исправлен, продавцу необходимо внести изменения в книгу продаж, а покупателю - откорректировать книгу покупок. И естественно, нужно сдать в налоговую инспекцию уточненные декларации.<br><br>С таким подходом в решении вопроса полностью согласны и налоговые органы <**>.<br><br>--------------------------------<br><br><**> В частности, такую позицию на страницах "УНП" высказывала руководитель Управления косвенных налогов ФНС России Н.С. Чамкина.<br><br>См. "УНП" N 44, 2004, с. 9 "Наболевшие вопросы".<br><br><br><br>Пример. ООО "Зима" заключило с ООО "Весна" договор на поставку стиральных машин по цене 17 700 руб. за штуку, включая НДС 2700 руб. Условиями договора предусмотрено, что если совокупное количество приобретенных машин превысит 100 штук, то покупателю предоставляется скидка в размере 10 процентов от стоимости отгруженного товара.<br><br>В январе 2005 г. ООО "Весна" приобрело 100 машин, тем самым выполнив условие получения скидки. Предположим, что для целей исчисления НДС ООО "Зима" использует метод начисления. Налоговый период - месяц.<br><br>В бухгалтерском учете продавца эта операция будет выглядеть следующим образом:<br><br>Дебет 62 Кредит 90-1 - 1 770 000 руб. (17 700 руб. х 100 шт.) - отражена выручка от продажи 80 стиральных машин;<br><br>Дебет 90-3 Кредит - 270 000 руб. - начислен НДС.<br><br>После выполнения условия получения скидки продавец в учете сделает следующие проводки:<br><br>                               -------------¬<br><br> Дебет 62 Кредит 90-1 - ¦177 000 руб.¦ (1 770 000 руб. х 10%) -<br><br>                               L-------------<br><br>сторнирована выручка от реализации на сумму скидки в размере 10 процентов;<br><br>                         ------------¬<br><br> Дебет 90-3 Кредит 68 - ¦27 000 руб.¦ - сторнирован начисленный<br><br>                         L------------<br><br>НДС и исправлен ранее выписанный счет-фактура.<br><br><br><br>После внесения исправлений в счет-фактуру продавец делает корректирующие записи в книге продаж. Уточненную декларацию по НДС сдавать в налоговую инспекцию не надо, так как период отгрузки товара и предоставления скидки пришелся на один месяц.<br><br>Так же продавец исправляет и счет-фактуру, переданный покупателю, который, в свою очередь, делает исправительную запись в книге покупок и уменьшает вычет по НДС на сумму 27 000 руб.<br><br><br><br>Л.В.Клименкова<br><br>Эксперт "УНП"<br><br>Подписано в печать<br><br>04.02.2005<br><br>"

Подскажите, кто знает. Такая ситуация: расчеты с паставщиком в долларах. Была предоплата. Пришли товары тоже в долларах, оприходовала по ГТД. На 60 теперь висит кредитовый остаток. Как его списать? Пыталась документом Корректировка долга Списание задолженности кредиторская задолженность, но там автоматически заполняется задолженность на всю сумму контракта, поступления не учитывает. Что я делаю не так. работаю в 1Сv8,1 Бухгалтерия

Неужели никто не знает?