1С не верно считает НДФЛ

> Ст. 138 ТК относится к ЛЮБЫМ удержаниям, в том числе и к налоговым. <br>Еще раз: у Вас "заскок", НДФЛ - налог, а не удержание.

> Не знал что 1С при составлении платежной ведомости к примеру на выплату аванса еще и удерживает НДФЛ.<br>Ты просто плохо учил матчасть. 1С может производить промежуточную выплату с удержанием НДФЛ, о чем, собственно, и речь в этой ветке.<br><br>> Вообще то сами логически подумайте как можно удержать больше 13% с выплаты аванса.<br>Еще раз, речь не об авансе.<br><br>Во-первых, не надо мешать в одну кучу фиксированный аванс и промежуточную выплату. Эти вещи, особенно в бюджете, когда выплаты производятся за счет разных источников, существенно разные. <br>И во-вторых, делая замечание относительно ТК, неплохо бы сначала и сам ТК, и НК то почитать. П. 4 ст. 226 НК прямо ограничивает размер удержания НДФЛ налоговым агентом при выплате. Он ограничен 50%, об этом же говорит и ст. 138 ТК. Если налоговый агент принимает принимает решение об удердании самостоятельно, и основанием для удердания является только начисленный, но НЕ ВЫПЛАЧЕННЫЙ доход, нет никаких оснований удерживать более, чем определено ст. 138 ТК, т.е. не более 20% суммы выплаты.

"LOL ;))<br>Ты просто не сталкивася с промежуточными выплатами их разных источников, что имеет широкое распространение, например, в бюджете.<br><br>> теперь по вашему утверждению мы должны пересчитать НДФЛ и сделать<br>НДФЛ 130 руб, и выплаить 870 руб.<br>Скажу больше, расчет НДФЛ должен производиться с учет дохода и удержанного налога из конкретного источника С НАЧАЛА ГОДА.<br>Т.е. без полных цифр нельзя сказать, будет это 870 руб., или нет.<br>Но точно можно сказать, что... если принято решение о выплате 1000 руб., реальная сумма на руки не должна быть меньше 500 руб. при наличии задолжности по НДФЛ, и не менее 800 руб. при отсутвии такой задолжности.<br><br>ps: Перед тем, как возражать, учи матчасть. ;))<br>"

"Я так понимаю, и НК тебе читать лень ;))"

"> Первого человека вижу который бы ст. 138 ТК РФ применил к НДФЛ<br><br>НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ<br>ПОСТАТЕЙНЫЙ КОММЕНТАРИЙ<br>К ГЛАВЕ 23 ЧАСТИ ВТОРОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ<br>Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 марта 2006 года<br><br>А.Н. БОРИСОВ<br><br>Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами<br><br>Комментарий к статье 226<br><br>В соответствии с п. 4 комментируемой статьи налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.<br>Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам.<br>Согласно п. 4 комментируемой статьи удерживаемая налоговым агентом сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты налогоплательщику. В связи с этим следует отметить, что в соответствии со ст. 138 Трудового кодекса РФ общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20%, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, - 50% заработной платы, причитающейся работнику. Ограничения, установленные ст. 138 Трудового кодекса РФ, согласно этой же статье, не распространяются на удержания из заработной платы при отбывании исправительных работ, взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного работодателем здоровью работника, возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца, и возмещении ущерба, причиненного преступлением; размер удержаний из заработной платы в этих случаях не может превышать 70%.<br>"

Тогда подскажите как надо делать проводки 70/68 при выплате начисленной зарплаты в следующем месяце. т.е. делать их в месяце начисления или выплаты?

Доброе утро!А почему никто не учитывает, что расчетный листок- это тот документ,в котором сотрудник видит,сколько начислено,сколько с него удержано,и сколько ему выплатят в этом месяце.Ну я к тому, что если начислено 20000, а денег допустим нет в организации, и решили выплатить только 1000, то и налог должны взять с человека 13%, но не более 20%, а оставшиеся хотябы 800 надо выплатить.А в ЗиК при такой разкладке,если выплата 1000, то машина и НДФЛ ставит к удержанию 1000- это разве правильно.Прежде чем ответить на этот вопрос, попробуйте это промоделировать в ЗИК.Спасибо за ответы.

Так вроде как бОльшая часть постов как раз доказывает что удержание полной суммы НДФЛ при неполной промежуточной выплате противоречит закону. Или читаем только то, что нравится?

Это вы не понимаете , так как не работаете в 1С, что то там называется НДФЛ удержанный, на самом деле ни откуда не удерживается и на выплату суммы зарплаты не влияет.<br>Привожу пример, соотвественно и для ученицы 1С.<br>Начисляем зарплату Дт 26 Кт 70 -20000 <br>определяем сумму удержаний из зарлаты, на которое и накладываются ограничения 20 % (50%), в нашем случае это только <br>НДФЛ 13% Дт 70 Кт 68 - 2600<br>Если вы помните все эти проводки мы делаем в последний день расчетного месяца.<br>Сумма к выплате и сальдо на 70 счете 17400.<br><br>И в каком здесь месте 1С неправильно считает НДФЛ ?<br><br>Теперь в следующем месяце идут выплаты. Решают , в нашем случае по 1000 рублей и вы предлагаете чтобы проводки были соотвественно<br>Дт 26 КТ 1000<br>Дт 70 Кт 68 130<br><br>Дт 70 Кт 51 870<br><br>Бред . Все уже начислено и удержано.<br>Это НДФЛ уже не имеет никакого отношенияни к ограничению удержаний, так как сумма к выплате уже определена и расчитана. <br>

Так как в НК сказано, что НДФЛ перечисляется только с денег сотрудника,организация со своих денег за сотрудника перечислять НДФЛ не имеет права.Значит,2600 руб.НДФЛ сразу перечислить не можем,а будем перечислять частично, 13% от выплаченной суммы, т.е. наметим сот-ку выплатить 1000 - 130 = 870.На этот раз перечислим 130 р.А сотруднику перечислим 870 руб.На следующий месяц решим выплатить сот-ку еще 2000 руб.и перечислим еще -260 руб.НДФЛ. Получается, что придется вручную каждый раз просчитывать начисл. и уже удержанный НДФЛ,а тогда только перечислять в налоговую .Программа не настроена на частичные выплаты, так? Возьмите свод по з/пл. конкретно по этому человеку.Начислено 20000, удержан НДФЛ 2600, перечислено сот-ку 870, Долг за предприятием 16530 руб. <br>Откроем карточку 1НДФЛ, а там налог начислен 2600, налог удержан 870 руб,долг по налогу за налогоплательщиком 1730 руб.Но с сот-ка удержали НДФЛ и перечислили в налоговую не 870 руб, а только 130.Где же логика?Подскажите,как же разобраться? На какой документ смотреть,чтобы перечислять НДФЛ? Это мы образно взяли маленькие муммы для моделирования этой ситуации,а в реальности начисления и удержания в тысячах, и не одному человеку.А тот закон, что выплачивать деньги сот-кам надо полностью, вовремя,и к тому же еще 2 раза в месяц - это я знаю.Ну а если нет денег? Прпробуем еще раз проанализировать ситуацию? <br>Спасибо за ответ.С наступающим празником 1 мая!