НДС

Подскажите пожалуйста. Как быть, ситуация такова:<br> Мы сдали в аренду участок, выставлена счет, счет-фактура и акт в июне месяце. Оплачено в июле. Скажите НДС должен быть начислен в июне? и уплачен в июле? или как , подскажите плиз...<br>Разложите по полочкам мне пожалуйста... Какие проводки?<br>Буду очень благодарна...

> Мы сдали в аренду участок<br>Это Ваша основная деятельность или побочная? В какой программе работаете? Пока не получен ответ, на пальцах... Входной НДС с 01.01.2006г. не зависит от оплаты, но это касаемо поставщиков и вычета. А обязанность по исчислению и уплате возникает в м-це, когда выставляете сч/ф (июне), и уменьшается на сумму входного НДС.

То есть Вы - арендодатель. Счет-фактура выдан Вами в июне. Подписан акт предост.услуг также июнем. Реализация услуги осущ.в июне, след. НДС по этой реализации начисляем в июне. Плюс НДС по основному ОКВЭДу. Минус "входной"НДС = НДС к уплате за июнь. Если декларируете ежемесячно, 20 июля сдаем декларацию за июнь, либо - за 2 квартал, включающий НДС по этому счету-фактуре.<br>Декларацию сдаем до 20 июля, уплата - аналогично. С 21 июля - пени. Вам нужны именно проводки или как это все отразить в программе?

Спасибо за ответы!<br>Это не наша основная деятельность, а дополнительный вид дохода. А по основному только затраты, и Входного НДС нет, так как платили только налоги и больше ничего не оплачивали...А прошлые счета-фактуры есть но их говорят нельзя учитывать... так как период уже прошлый...<br>Мне желательно проводки, а в программе я отразила так: скажите правильно или нет.<br>1. выставила Счет арендатору<br>2.Документ "Оказание услуг"<br>3. на основании "Оказания услуг" ввела счет-фактуру выданный<br><br>Потом что нужно? Книгу продаж? или как <br>Еще вопросик в Оказании услуг сформировалась проводка Д62.1 К 90.1.1 Основная выручка, но это не так как это можно поменять какая проводка должна быть?

Когда формируете документ "Оказание услуг" выбирайте в окне "Тип услуги" - Оказание услуг (счет 91).<br><br>И за прошлые периоды Вы можете выставить счета-ф сейчас (в июне). Или у Вас входящие счета-ф за прошлые периоды?

Входящие сч-фактуры за прошлые периоды, в основном 2006 год... Я думаю что это уже нельзя принимать к вычету...

выбрал счет 91.1 там субконто- Арендная плата, а статья доходов какая д.быть? " поступления и расходы по активам переданным в пользование" ? или другое ??????? подскажите, плизз...........

Прочие доходы

Прочие внереализационные доходы? или какие?

Прикрепленные файлы

В форум 2.png (408.23 КБ)

Смотря что у Вас прописано в учетной политике. Могут быть внереализационные.См. ст.250 п.4 НК. А могут быть прочими доходами от реализ (ст.249 НК).