Организация является налоговым агентом по НДС, арендуем помещение у органа власти. Как правильно отражать в бухгалтерском и налоговом учете начисление налога, а затем принятие его к вычету? Заранее благодарю.
Организация является налоговым агентом по НДС, арендуем помещение у органа власти. Как правильно отражать в бухгалтерском и налоговом учете начисление налога, а затем принятие его к вычету? Заранее благодарю.
Выписываете сами сч/ф (от своего лица)-Д60 К76 на основании<br>Вносите запись в книгу продаж -Д76 К68/2<br>Затем документом Услуги сторонних организаций вносите сумму аренды с НДС- Д44,26 К60 Д19/3 К60<br>заполняете книгу покупок -Д68/2 К19/3<br><br>
А что означает "Выписываете сами сч/ф (от своего лица)-Д60 К76 на основании"? Это сч-фактура полученный или выставленный?<br>Если сумма НДС пройдет в книге продаж, а затем в книге покупок, то к вычету она примется или нет? Сумма НДС должна же уменьшать налогоблагаемую базу. <br>
А то и значит, что сами выписываете сч/ф (выставляете) от своего имени, покупателя указываете того, кому платите аренду, договор называете "Аренда государственного или муниципального имущества" и вручную вводите ЗАПИСЬ КНИГИ ПРОДАЖ. А документом "Услуги сторонних организаций" указываете исполнителем вашего арендодателя, но договор указываете тот, по которому работаете и устанавливаете отметку в карточке договора об автоматическом внесении в книгу покупок. Что тут непонятного? И если сч/ф попадает в книгу покупок, то, естественно, она принимается к вычету.
Спасибо