помогите сдать декларацию по НП

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера!<br>ООО открыто в 3квартале. Заявление на УСНО никто не подавал, так что организация на ОСН. <br>И НЕ ПОДАНА ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ТРЕТИЙ КВАРТАЛ! У меня проблема только с декларацией по НП. Деятельности за этот период не было. Доходов нет. НО НАЧИСЛЕНА (и не выплачена) зароботная плата директору. Других расходов нет. Как это отразить в декларации?

Это расходы будущих периодов.<br>Так как доходов нет, то и расходов быть не может.

"Это кто же сказал, интересно?<br>Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно-подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.<br>Учтенные на счете 97 "Расходы будущих периодов" расходы списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы", 44 "Расходы на продажу" и др.<br>Аналитический учет по счету 97 "Расходы будущих периодов" ведется по видам расходов.<br>З/пл начислена в данном периоде с неё надо начислить налоги, а то что она не выплачивается, это проблемы фирмы,и за это предусмотрены штрафы и даже уголовное наказание. Уже второй раз встречаю на форуме мнение, что з/пл начисленная за какой-то период, может быть отнесена на 97сч. Надо думать, прежде чем такое советовать.<br>На 97 сч можно только отнести отпуск, если он приходится не на один период."

Заполняете строку 040 листа №2 приложения №2 (расходы), ставите эту сумму в строку 030 листа 02 (расчёт налога на прибыль) и в строку 050 и 080 раздела 1 декларации по налогу на прибыль. И не забудьте начислить ЕСН и ПФ и тоже поставить это в расходы. В результате у вас будет убыток. Это не запрещено. А деньги советую выплатить и уплатить налоги. пусть учредитель внесет в кассу необходимую сумму как займ.

"З/пл начислена в данном периоде с неё надо начислить налоги, а то что она не выплачивается, это проблемы фирмы,и за это предусмотрены штрафы и даже уголовное наказание."<br><br>Спасибо за нформацию.<br>А как вы считаете, стоит ли фирме во избежание дополнительных штрафов, оформить прием на работу директора 1-ым октября или даже 1-ым ноября? Или это внесет дополнительные неясности? Потому что дата решения о назначении директора 1-е сентября и в выписке ЕГРЮЛ от 10.09.08 он там уже значится? (Движения по счету начались в ноябре)

То есть в строке 040 я указываю сумму = начисленная ЗП + Начисленный ЕСН + начисленный ПФ. А в строке 041 ставлю прочерк? А начисленный взнос в ФСС тоже включается в 040?<br>

Ну почитайте налоговый кодекс.

Не заморачивайтесь вы так из-за ерунды - ведь доходов-то нет. Сдайте нулевую декларацию по налогу на прибыль. Если за год будет выручка, то включите эти расходы в годовую декларацию по налогу на прибыль.