Добрый день!<br> Есть проблема, не полностью заполняется налоговый регистр "Регистр учета прочих и косвенных расходов". Т.е. в таблицу попадают только ПРОЧИЕ косвенные расходы. А ведь косвенными согласно НК РФ бывают еще и расходы на оплату труда, материальные раходы, расходы на амортизацию ОС.<br> Например,я начисляю зарплату.... ЗП рабочим в разрезе статьи затрат "Оплата труда" относится как прямые расходы на счет Д 20.01.1 "Прямые расходы основного производства", ЗП же руководству прямыми не считается, и я отношу ее к той же статье "Оплата труда", но как косвенные расходы на Д 20.01.2 "Косвенные расходы основного производства". То же самое с материальными расходами, например расходы на электроэнергию или отопление. В 7.7 у меня таких проблем не было, при формировании налогового регистра "Регистр учета косвенных расходов", у меня туда попадали все косвенные расходы( и прочие, и материальные, и на оплату труда), а в 1С8 встают только прочие ковенные и все тут. В оборотке по налоговому учету разносится все правильно, даже налоговая декларация по прибыли заполняется верно.<br><br>Помогите, пожалуйста, может я что-то делаю не так (
Сообщений: 6
Сообщений: 1990
для ЗП руководителя и прочих сотрудников не участвующих непосредственно в производстве, испоьзуйте счет 26
Сообщений: 6
А как быть с эксплутационными расходами ? Электроэнергия для производства согласно подпункта 5 пункта 1 ст 254 НК относится к материальным расходам "...5) на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на производство и (или) приобретение мощности, расходы на трансформацию и передачу энергии" и соответственно раз используется непосредственно для производства, то учитывается на счете 20, но при этом статья 318 гласит "К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:.....материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса", т.е. 5-й пункт, эксплутационные расходы относятся к косвенным, даже если используются непосредственно для производства.<br><br>В 1С8 специально для таких случаев, как я поняла, и было введено дополнительно 2 субконто для 20 счета в нал.уч.- это прямые и косвенные расходы, относящиеся непосредственно к производству. Только вот налоговый регистр не заполняется...
Сообщений: 1990
материальные расходы непосредственно относящиеся к производству Вы можете отнести не только в БУ на счет 20, но и для налогового учета учитывать их как прямые. Это элемент учетной политики.<br>Зачем Вам дополнительное расхождение бухгалтерского и налогового учета? Зачем Вы делаете себе и проверяющим лишнюю работу?
Сообщений: 6
Но косвенные расходы можно все 100% списывать на финансовый результат для налога на прибыль в текущем периоде, прямые же только пропорционально остатку незавершенного производства. Т.о. мы законным способом уменьшаем налог на прибыль.<br><br>Вопрос все-таки немного в другом. Получается, что в 1С8 нет налогового регистра, учитывающего все косвенные расходы?