Объясню вкратце: в кассу поступила сумма в размере 7000,00 руб.в качестве добровольных пожертвований на нужды учреждения (дана проводка Дт 201.04.2.1.3 Кт 401.01.2.3), затем деньги из кассы сданы на внебюджетный счет (дана проводка Дт 201.01.2.3 Кт 201.04.2.1.3). Далее из этих денег приобретены мат.запасы на сумму 1000,00 руб. и частично оплачены расходы по авансовому отчету (ранее проведен по 208.18.1) в сумме 6000,00 руб. При проведении списания с л/с расходов по авансовому отчету дана проводка Дт 304.03.1 Кт 304.05.1. При формировании баланса деньги в сумме 7000,00 руб. доходы повисли на счете 201, а в расходах вообще никак не отразились, хотя потрачены полностью.<br>Подскажите, какие все-таки проводки надо сделать при вышеуказанных операциях?
Сообщений: 56
Сообщений: 33
Релиз тут совершенно ни при чем. Проблема в том, что Вы малость перепутали КВД. Если деньги поступили на внебюджетный счет, как Вы можете списывать их с бюджетного? Посмотрите, что у Вас сейчас в 127-й форме, и схватитесь за голову.<br>Самым простым решением Вашего вопроса было бы переоформить авансовый отчет, оприходовав затраты на внебюджетный КВД. Если же это по тем или иным причинам невозможно, единственный вариант для Вас:<br>1. Оплатить подотчетнику с внебюджетного счета<br>Дт 208.18.2.3.560 - Кт 201.01.2.3.610 6000-00<br> Кт А18.01.2.3.290 6000-00 <br>2. Оформить бух.справку по корректировке расходов:<br>Дт 401.01.1.290 - Кт 208.18.1.660 6000-00 СТОРНО<br>Дт 401.01.2.3.290 - Кт 208.18.2.3.660 6000-00<br><br>Оплачивать подотчет на пластиковую карту - явление нормальное, но счет 304.03 - расчеты по УДЕРЖАНИЯМ из выплат, и использовать его как буфер между банком и подотчетником некорректно. Выплата производится непосредственно подотчетному лицу<br><br>Мат.запасы точно так же нужно было оплачивать и оприходовать по внебюджету. Ну, а если они были уже на момент оплаты не только получены, но и израсходованы, делать опять-таки бух.справкой корректировку:<br>Дт 105.0Х.1.340 - Кт 302.22.1.730 (или же Кт 208.22.1.660) 1000-00 СТОРНО<br>Дт 105.0Х.2.3.340 - Кт 302.22.2.3.730 1000-00<br>Дт 401.01.2.3.241 - Кт 105.0Х.2.3.440 1000-00 (снимаем МЗ с бюджета)<br>Дт 105.0Х.1.340 - Кт 401.01.1.180 1000-00 (приходуем их на бюджет)<br>Списание уже было проведено, тут менять ничего не надо. Данная операция в форме 125 НЕ отражается, распорядителю на эти суммы подается доп.расшифровка.
Сообщений: 56
Спасибо, только почему-то в балансе в финансовом результате повисли 6000,00 руб. (401.01). Это так и должно быть?
Сообщений: 33
Так год же перезакрыть надо, однако! И если проводки корректировочные проводились 31.12, и встали ПОСЛЕ документа "Закрытие года" (см. Журнал операций), необходимо "Закрытие года" сделать непроведенным, сдвинуть его в конец дня (правой кнопкой мыши пункт "Изменить время документа" или в Общем журнале документов внизу кнопка "Время"), а после провести по новой.
Сообщений: 56
Я операции провожу в этом году и просто смотрю баланс промежуточный, т.к. с 01.04.2010 года учреждение выходит из ЦБ на самостоятельное обслуживание