помогите расчитать НДФЛ за налоговый период!!!

.Получила займ от организации в сумме 100000 р под 3%годовых с 01.01.10 по 15.03.10 (ставка рефенансирования ЦБ рф на день получения займа 7,5%)

"Материальную выгоду нужно рассчитать на:<br>день уплаты процентов по полученным заемным средствам – если выдан заем под проценты и проценты выплачиваются;<br>– день причисления процентов к основной сумме заемных средств – если выдан заем под проценты, но проценты не выплачиваются, а увеличивают сумму основного долга по займу;<br>– день возврата самого займа или его части – если выдан беспроцентный заем.<br>Если заем в рублях выдан под проценты, но ставка процентов ниже 2/3 ставки рефинансирования, примените формулу:<br>Материальная выгода по займу, выданному в рублях под проценты =2/3&Ставка рефинансирования на дату выплаты процентов по займу (на дату причисления процентов к основной сумме заемных средств)–Ставка процентов по договору& Сумма займа:365 (366) дней&Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.<br>Например, проценты возвращаем каждый месяц, и за 1 мес.:<br>2/3*(7,5%-3%)*1000000/365*30= 246,58- материальная выгода, 246,58*35%=86,3 - НДФЛ,<br>На следующий месяц вместо 100 тыс. сумма меньше на сумму погашенного займа, если возвращаете не единовременно. <br>"

Olgakmv,спасиб большое!)будем вникать-разбираться!еще раз спасибо!

Только смотрите внимательно, ставка рефинансирования берется на день уплаты процентов, а не на день выгоды. На сайте журнала главбух есть калькулятор материальной выгоды

вот мои расчёты, может кому-нибудь пригодиться!)<br>1.1. В январе<br>100 000 х (2/3х7,5%-3%):100х30:365=164,38 – сумма материальной выгоды за январь<br>2/3х7,5%-3% - это 2/3 ставки рефинансирования (ставка7,5%)<br>30 – кол-во дней месяца, кот. она пользовалась кредитом в январе<br>365 – кол-во дней в году<br> 164,38х35%=58,00 руб – начислен НДФЛ с мат. выгоды<br>При начислении ЗП за январь 40 000 вычли, как частичное погашение займа<br> 1.2 В феврале<br>60 000 х (2/3х7,5%-3%):100х58:365=190,68 – сумма материальной выгоды за февраль<br>2/3х7,5%-3% - это 2/3 ставки рефинансирования (ставка7,5%)<br>58 – кол-во дней месяца, кот. она пользовалась кредитом в январе,феврале<br>365 – кол-во дней в году<br> 190,68х35%=68,00 руб – начислен НДФЛ с мат. выгоды<br>При начислении ЗП за февраль 40 000 вычли, как частичное погашение займа<br>1.3 В марте<br>20 000 х (2/3х7,5%-3%):100х73:365=80 – сумма материальной выгоды за март<br>2/3х7,5%-3% - это 2/3 ставки рефинансирования (ставка7,5%)<br>73 – кол-во дней месяца, кот. она пользовалась кредитом в январе,феврале,марте <br>365 – кол-во дней в году<br> 80х35%=28,00 руб – начислен НДФЛ с мат. Выгоды<br><br>

И ещё!!!просто подскажите в правильном ли направлении я двигаюсь.<br>1.Сотруднице фин.отд. начисляют з-п 15 000 руб.По окончании каждого квартала премия 7 000 р.<br>Вот мои решения:15000р*12+4*7000р=180 000+28 000=208 000*13%=27 040 ндфл с зарплаты, а вот как применить личный налоговый вычет в 400 руб не знаю и вообще, что-то всё оч просто получается, так в бугалтерии не бывает)), скорее всего я делаю чёт не так(((<br><br>2..В конце года получены диведенты оао"газпром"-17 000 р.<br>Моё решение:<br>17 000*9%=1530 руб НДФЛ с девидентов, тож как дважды два!-страно!<br><br>3.В теч года оплатила обуч.дочери 18 лет в вузе 38 000 р<br>Моё решение:??????не знаю!

1. 15000р*12+4*7000р=180 000+28 000=(208 000-1200)*13%=26884, 1200 - вычеты до 40000 руб.<br>2. Правильно<br>3. Кто оплатил обучение в налоговую сдать декларацию 3-ндфл, налоговая вернет физлицу на лицевой счет в банке.

Кто оплатил обучение в налоговую сдать декларацию 3-ндфл, налоговая вернет физлицу на лицевой счет в банке. <br>это понятно, но дело в том, что это задача, и такой ответ не проканает))))<br>Спасибо вам за ответы и внимание!

> это задача, и такой ответ не проканает<br>Что? Завалил семестр?

"в 1 вопросе ошиблась - вычет 800 рублей (в 3 месяце уже 45000 руб.)<br><br>15000р*12+4*7000р=180 000+28 000=(208 000-800)*13%=26936<br><br>3. С 38000 рублей считаем 13% 3800*13%=4940<br>За год уплачено НДФЛ - 26936+1530=28466;<br>За обучение возврат НДФЛ - 4940;<br>Итого к уплате в бюджет за год 28466-4940=23526"