Бух 8 Налоговый учет резерва на оплату отпуска

Бух 8.2, Ежемесячно закладываем резерв на оплату отпусков, ручной операцией: <br>по БУ : Дт 20 Кт 96 100 руб<br>по НУ : Дт 20 Кт 96 100 руб<br>в этом месяце вылатили отпуск сотрам за счет резерва<br>по БУ : Дт 96 Кт 70 40 руб<br>по НУ : Дт 96 Кт 70 40 руб<br>Документ закрытия месяца затраты по 20 счету забирает на себестоимость:<br>по БУ : Дт 90.02.1 Кт 20 100 руб,<br>а вот по НУ я могу включать в затраты только реальные суммы на выплату отпусков<br>по НУ      Дт 90.02.1 Кт 20 40 руб, а сальдо 96 счета по резерву отпусков (100-40= 60руб) должны отразиться во временной разнице на себестоимости :<br>по ВР      Дт 90.02.1 Кт 20 60 руб,<br>и с суммы временных разниц должен начислиться отложенный налоговый актив : (60*20%=12 руб)<br>по БУ Дт 09 Кт 68.04.2 12 руб<br>Ничего этого Док Закрытие месяца не делает, забирает всю сумму резерва в НУ, или не забирает если в ручной операции сразу положить сумму 100 руб не в НУ а во временные разницы.<br>Подскажите, есть ли такой механизм вообще в Док. Закрытие месяца?<br>Или я ошибаюсь в теории..

Если я не ошибаюсь, закрытие месяца не делает таких операций.

Вероятно все считают ПБУ18 вручную или не делают резерв на отпуска, на ремонт и т.д.

Вы-бы, при приобретении конфигурации, поинтересовались на счёт "автоматического ведения резервов".

Понадеялись на галку в учетной политике Применяется ПБУ 18/02

Если судить по проводкам, то вы пока ошибаетесь в теории.<br>По закону <br>1 Резерв только по БУ<br>2 Резерв только по НУ<br>3 Резерв по БУ больше/меньше резерва по НУ<br>4 Резерв по БУ=НУ.<br><br>Какой ваш вариант?<br><br>Если есть диск ИТС, смотрите там учет "Резервы предстоящих расходов"

Благодарю за ссылку, будем разбираться.<br>Похоже что при любом варианте резерва считать придется самим в Операции вручную