Бухгалтерия. Страховые взносы по больничному листу

"Добрый день, уважаемые знатоки бухгалтерского учёта!<br>Помогите разобраться с проводками в типовой бухгалтерии 7.70.527! Сотрудник часть июня болел. Бухгалтер оформляет 21.06.11 2 начисления зарплаты. Одно начисление отражает оплату больничного за счет работодателя (сумма 582,96 руб., корр.счет 44.1.2), второе начисление - оплата больничного за счет ФСС (сумма 2137,52, корр. счет 69.1). 30.06.11 проведено еще одно начисление зарплаты на сотрудника за те дни, которые он отработал в июне (сумма 1123,81; корр. счет 44.1.2).<br>При проведении июнського закрытия месяца формируются проводки:<br>1. Дт 44.1.2 - Кт 69.2.2 (взнос в ПФР) на сумму 129,73 руб.;<br>2. Дт 69.1 - Кт 69.2.2 (взнос в ПФР) на сумму 162,46 руб.;<br>3. Дт 44.1.2 - Кт 69.3.1 (взнос в ФФОМС) на сумму 15,47 руб.;<br>4. Дт 69.1 - Кт 69.3.1 (взнос в ФФОМС) на сумму 19,37 руб.;<br>5. Дт 44.1.2 - Кт 69.3.2 (взнос в ТФОМС) на сумму 9,98 руб.;<br>6. Дт 69.1 - Кт 69.3.2 (взнос в ТФОМС) на сумму 12,50 руб.;<br>7. Дт 44.1.2 - Кт 69.1 (взнос в ФСС) на сумму 14,47 руб.;<br>8. Дт 69.1 - Кт 69.1 (взнос в ФСС) на сумму 18,12 руб.;<br>9. Дт 44.1.2 - Кт 69.11 (взнос на несчастные случаи и прфессиональные заболевания) на сумму 1 руб.;<br>10. Дт 69.1 - Кт 69.11 (взнос на несчастные случаи и прфессиональные заболевания) на сумму 1,25 руб.<br> <br>У бухгалтера претензия к проводкам. Говорит, что должно быть так:<br>Дт 44.1.2 - Кт 69.2.2 (взнос в ПФР) на сумму 292,19 руб.;<br>Дт 44.1.2 - Кт 69.3.1 (взнос в ФФОМС) на сумму 34,84 руб.;<br>Дт 44.1.2 - Кт 69.3.2 (взнос в ТФОМС) на сумму 22,48 руб.;<br>Дт 44.1.2 - Кт 69.1 (взнос в ФСС) на сумму 32,59 руб.;<br>Дт 44.1.2 - Кт 69.11 (взнос на НС и ПЗ) на сумму 2,25 руб.<br> <br>Отвечаю ему, что разбиение сумм страховых взносов происходит из-за того, что в больничном за счет ФСС выбран корр. счет 69.1. Рекомендую бухгалтеру изменить корр.счет на 44.1.2. Получаю ответ: "это будет неправильно, в начислении з/п по больничному за счет ФСС должен стоять счет 69.1". Какой счет должен быть выбран в начислении з/п по больничному листу за счет ФСС? Ошибка в оформлении документа или в логике программы?<br>Заранее спасибо всем!"

а где 70 счет? Где начисление зарплаты и больничного?

В начислениях з/п следующие проводки:<br>1. оплата больничного из средств работодателя:<br> Дт 44.1.2 - Кт 70, сумма = 582,96<br> Дт 70 - Кт 68.1, сумма = 76<br>2. оплата больничного из средств ФСС<br> Дт 69.1 - Кт 70, сумма = 2137,52<br> Дт 70 - Кт 68.1, сумма = 226<br>3. начисление з/п за июнь<br> Дт 44.1.2 - Кт 70, сумма = 1123,81<br> Дт 70 - Кт 68.1, сумма = 146

все правильно, а начисление взноса: Дт 44.1.2 - Кт 69.1! Так что бухгалтер права.<br>> разбиение сумм страховых взносов происходит из-за того, что в больничном за счет ФСС выбран корр. счет 69.1<br>по дебету или кредиту? вот такие счета и должны там быть: Дт 69.1 - Кт 70!

"Рисовод, спасибо за ответ!<br> <br>&&&Просто в начислении з\п и начислении больничного за счет ФСС выбран корр. счет 44.1.2. Соответственно, проводки в этих документах Дт 44.1.2 - Кт 70. И последующее закрытие месяца рассчитывает с этих доходов взносы с проводками Дт 44.1.2 - Кт 69.<br>А в начислении больничного за счет ФСС выбран корр. счет 69.1. Соответственно, проводки в нем Дт 69.1 - Кт 70. И закрытие месяца на эту часть доходов сотрудника рассчитывает взносы с проводками Дт 69 - Кт 69.<br>Т.к. бухгалтер протестует против проводок по начислению взносов с 69-м счетом в дебете, то я предложила ему исправить корр.счет в начислении больничного за счет ФСС на 44.1.2 и перепровести затем закрытие месяца. Но и проводки по начислению больничного за счет ФСС с корреспонденцией Дт 44.1.2. - Кт 70 бухгалтера не устраивают.<br>Судя по тому, что и Вы согласны с бухгалтером, ошибка все-таки в логике проводок, придется исправлять код..."

а как у других с "оригинальным" кодом все работает? Я не веду зарплату в бух., но в ЗиК это делается просто настройкой шаблонов проводок. Не спеши лезть в код!

Для того, чтобы узнать, как у других, и создана эта тема.<br>Если бы бухгалтер был высококвалифицированный - сомнений бы не было. А так прошлая неделя прошла в полемике с ним по поводу того, что с больничного типовая бухгалтерия 7.7 не начисляет взносы на НС и ПЗ. Бухгалтер просил переписать проводки так, чтобы больничный формировал взносы. Мои ссылки на законодательство и сайт ФСС (где черным по белому написано, что не начисляются такие взносы на больничный) ничего не дали. В итоге бухгалтер позвонил в ФСС с тенм же вопросом, где ему ответили точно так же, только после этого вопрос был снят. Теперь вой стоит по поводу исправления корреспонденций части проводок по остальным взносам.<br>Проблема еще в том, что в нашей организации это первый больничный, который оформляет бухгалтерия, поэтому никто толком не знает, как должно быть на самом деле.<br>Кто-нибудь оформлял начисление больнимчного из средств ФСС? Какой корр счет Вы заполняли в таком документе? И какие проводки после этого формировало Ваше закрытие месяца?

Вдруг кому-то пригодится. В базе должно быть следующее оформление: <br>1. в справочнике "Виды начислений (выплат)" должны присутствовать 2 записи "Пособие по временной нетрудоспособности за счет работодателя" и "Пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС". При этом в виде начисления "Пособие по временной нетрудоспособности за счет работодателя" на закладке "Страховые взносы" должен стоять только флаг "Страховые взносы", а в виде начисления "Пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС" никаких флагов не должно быть. <br>2. должно быть оформлено 2 документа "Начисление зарплаты" по больничным листам. В одном из них должен быть выбран вид начисления "Пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС" и корр.счет 69.1. В другом должен быть выбран вид начисления "Пособие по временной нетрудоспособности за счет работодателя" и корр.счет 44.1.2.

и код не при чем!

Да, Вы правы. Жаль ,что доходить до этих тонкостей приходится не через руководство пользователя, а методом проб и ошибок.