Руководствуясь статьей на сайте ИТС проделал следующее:<br>В "Учетная политика организации" на закладке "Налог на прибыль" указал правила определения перечня прямых расходов.<br>С помощью отчета "Регистр учета расходов на производство" проверил, что производственные расходы действительно правильно разделяются на прямые и косвенные (весь счет 20.01 в прямых расходах).<br> <br>Но, после перепроведения документов и при выполнении операции "Закрытие счетов 20, ..." 20 счет не закрылся (в оборотке по счету 20 по БУ и НУ в Кредите все по-нулям).<br> <br>Правда у нас нет выпуска продукции, но бухгалтер говорит, что достаточно того, что есть реализации. В подтверждение ее слов в той же статье с ИТС есть следующее:<br>"Согласно п.2 ст. 318 НК РФ прямые расходы уменьшают налогооблагаемую базу по мере реализации продукции, услуг и работ, в стоимость которых они включены."<br> <br>Вопрос 1: Почему прямые расходы не уменьшили налоговую базу?<br>Вопрос 2: В цитате говорится, что не просто должна быть реализация, но и то, что в стоимость реализуемой продукции, услуг и работ должны быть включены прямые расходы. Как это сделать\проверить?
Сообщений: 121
Сообщений: 121
Ссылка на статью не отобразилась...<br>
Сообщений: 121
Неужели никто не может прояснить вопрос?<br>Сам я не бухгалтер, если что-то напутал вы меня поправьте!<br> <br>Обнаружил документ "Акт об оказании производственных услуг", кроме проводок которые получаем при "Реализации услуг" добавляется еще проводка Дт 90.02.1 - Кт 20.01. После чего "Закрытие счетов 20, 23, 25, 26" красиво закрывает 20 счет. С этим понятно!<br> <br>Но как быть если реализации услуг нет, а есть реализация продукции? Какой документ использовать? Я так понимаю, что должна быть сделана проводка с 20 счетом в кредите.
Сообщений: 20953
Ном.группы смотрите, что и где у вас там двигалось.
Сообщений: 8412
У них выпуска продукции нет.
Сообщений: 20953
Тогда это НЗП.
Сообщений: 8412
У них бухгалтер считает что<br> <br>> бухгалтер говорит, что достаточно того, что есть реализации
Сообщений: 20953
"Ну если бухгалтер считает, то конечно 1С следует пересмотреть методику закрытия затратных счетов! ;)"
Сообщений: 25775
"> Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319<br> <br>у них бухгалтер еще не "дошел" до след.статьи:<br>&Статья 319. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных<br><br><br> <br>он и 318-ю до конца не дочитал. :-)"
Сообщений: 121
"Спасибо за отклик! Но я что-то не улавливаю сути. Помогите разобраться!<br> <br>> Ну если бухгалтер считает, то конечно 1С следует пересмотреть методику закрытия затратных счетов! ;) <br>Где можно подробно ознакомиться с этой методикой 1С?"