НДФЛ с отпуска,переходящего на следующий год

1С:Предприятие 8.2 (8.2.14.540)<br>Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.22.1) <br> <br>отпускные за янврь 2012 год начислены и ВЫПЛАЧЕНЫ в 2011 г. , они должны попасть в 2НДФЛ за 2011 г. но не попадают. Почему? и как это можно исправить?

НК РФ, ст. 223.

> НК РФ, ст. 223.<br> <br>И что?

> как это можно исправить?<br>Работаю в другой программе ЗиК БУ, но может и Вам поможет как я сделала.<br> <br>У меня в программе в док-те начисления отпускных, сумма разбивается по месяцам. Период отпуска оставила прежний декабрь - январь, а сумму отпускных включила только в декабрь, а строчку за январь - удалила.

зачем так сурово? <br>На диске ИТС давно уже лежит статья на эту тему.

> зачем так сурово?<br>Надо было быстро сделать.<br><br>> На диске ИТС давно уже лежит статья на эту тему.<br>Тэра, за какой месяц диск?

Я читала больше года назад, по-моему, на сайте эта статья тоже есть. Там надо просто код НДФЛ у отпускных поменять.

> Там надо просто код НДФЛ у отпускных поменять.<br>Вот с кодом я бы не завязывалась. Потом не известно, где и что вылезет.<br> <br>Тэра, читала Письмо Федеральной налоговой службы от 03.02.212 № ЕД-4-3/1692@, в частности:<br> <br><br>Следовательно, если заработная плата за декабрь месяц 2011 года начислена работникам и выплачена в январе месяце 2012 года (например, выплата зарплаты осуществляется 5 числа каждого месяца), то при заполнении раздела 3 "Доходы, облагаемые по ставке ___%" Справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь месяц, выплаченные в январе месяце.<br> <br><br>При этом в строке 5.5 "Сумма налога перечисленного" Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце.<br> <br>Указанная позиция согласована с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Министерством финансов Российской Федерации.

и что? Там стоит "за декабрь". Переходящие отпускные будут уже "за январь" ( та часть, которая приходится на следующий год)

> и что?<br> <br> <br>Ну, как что?<br> <br>"...должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей..."<br> <br>Понимаю, что суммы отпускных - не за выполнение трудовых обязанностей, но это доходы.<br> <br>Более раннее Письмо ФНС РФ от 13.02.2008 N ШС-6-3/94@ "О направлении письма Минфина России" (вместе с Письмом Минфина РФ от 24.01.2008 N 03-04-07-01/8):<br> <br>"Дата фактического получения доходов в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, независимо от того, за какой месяц она была начислена."<br> <br><br>Т.е. дата получения дохода за выполнение трудовых обязанностей и отпускных - определяется одинаково.<br> <br>А фирма 1С "твердо" стоит на своём, поэтому в программе приходится изголяться кто как может.