НДФЛ и больничные задним числом

Дмитрий, у бюджетников от таких ситуаций невозможно застраховаться. Поскольку все платежи через казначейство прекращаются 25 декабря, то начисление и перечисление зарплаты, налогов, взносов надо сделать до этой даты, даже раньше на пару дней (это связано с особенностями проведения платежей через казначейство). Как можно предугадать, кто заболеет, кто нет? Эта проблема возникла, как только в НК провели поправку об учете НДФЛ в том месяце, за который начисляется доход. А с введением дополнительного учета перечислений проблема выросла до небес - вы бы видели в какой истерике бьются бухгалтера во время составления годовой отчетности...

Какие вы можете дать рекомендации по решению этой проблемы в текущей редакции? Что надо сделать, чтобы справки формировались автоматически правильно?

Тэрочка, ничего тебе никто не посоветует кроме как править руками. Мои тоже в истерике((((

Что именно, вернее, как править? Убирать из справки излишне удержанный? Я хочу быть уверенной в правильности своих действий.

Вы писали:<br><br>> В следующем месяце какой-нибудь РКО обнаруживает незакрытый НДФЛ с прошлого года и делает движение на расход по регистрам НДФЛ.<br><br>Соответственно следует скорректировать этот регистр на лишнюю удержанную сумму. Например, это можно сделать<br>с помощью документа "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН".<br>Необходимо внести "сторнирующую" запись по этой лишней сумме в регистр "НДФЛ расчеты с бюджетом": на закладку "НДФЛ удержанный" <br>внести одну строку по этому сотруднику. Месяц налогового периода выбрать Январь 2011, период регистрации - месяц, в котором <br>производилась выплата суммы, указать ставку налога (13) и сумму со знаком минус. При проведении также автоматически будут <br>скорректированы данные регистра "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ", в который также была внесена лишняя сумма.<br><br>Если речь идет о текущем годе, то при проведении следующего документа выплаты ситуация повторится. <br>Необходимо опять выполнить корректировку. Либо выполнить корректировку один раз, в конце года, непосредственно перед <br>формированием справки (т.е. как в предыдущем примере с 2011 годом). Если при этом будут проблемы с перечислением НДФЛ <br>в бюджет, то соответствующий регистр можно скорректировать отдельно с помощью документа "Корректировка записей регистров накопления".

Как я понял ситуацию... Если что не так, поправьте.<br> <br>>в январе 2011 приносят больничный за декабрь 2010 года<br>>С сотрудника при этом программа удерживает 200-100=100 руб<br>Этот НДФЛ удержанный проводится в налоговом периоде "январь 2011" (!) (100р.).<br>>В следующем месяце какой-нибудь РКО обнаруживает незакрытый НДФЛ с прошлого года и делает движение на расход по регистрам НДФЛ<br>РКО обнаруживает незакрытый НДФЛ не прошлого года, а за январь 2011. Т.е. за 2010 г. из-за перерасчета получился меньше начисленный, и соответственно излишне удержанный. Из-за переудержанного за 2010 г. документ нач. ЗП недоудерживает за январь 2011.<br>РКО созданный в январе делает свой расчет, уже в разрезе годов, и решает, что за 2010 год уже все уплачено в бюджет и оставляет там излишне удержанный как есть. А вот за 2011 год видит недоудержанный уже без учета предыдущих годов и доудерживает 100 р. за январь 2011.<br> <br>>А справке 2-НДФЛ эта сумма (100 руб) выплывает как излишне удержанный<br>Т.е. начислено=удержано, но в графе "излишне удержанно" сидит какая-то сумма!<br>Это справка почему-то нашла тот самый излишне удержанный за 2010 год!<br>Спрашивается накой он тут в отчете за 2011 год?<br> <br>Что и как теперь надо править?<br>Например документом "Корректировка регистров.." откорректировать регистры "НДФЛ расчеты с бюджетом" (движение с видом расход) и "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" (движение с видом приход).<br>Дату документа, т.е период регистрации, надо ставить январь 2011 (!).<br>Налоговый месяц надо ставить декабрь 2010 (!).<br>В обоих регистрах поставить сумму -100.<br> <br>Никакие выплаты уже не должны делать никакие доудержания. В обоих годах нет сумм, которые нуждаются в доудержании. Надо проверить попроводить выплаты.<br>До и после корректировки смотреть отчет "Регистр налогового учета НДФЛ" за 2010 и 2011 г. Этот отчет говорит правду в отличие от справки 2-НДФЛ.<br>Если в отчете в этих годах не будет "излишне удержанного", то и в справке за 2011 год все будет нормально.

Спасибо за поддержку!<br>> Как я понял ситуацию... Если что не так, поправьте.<br>> <br>> >в январе 2011 приносят больничный за декабрь 2010 года<br>> >С сотрудника при этом программа удерживает 200-100=100 руб<br>> Этот НДФЛ удержанный проводится в налоговом периоде "январь 2011" (!) (100р.).<br>> >В следующем месяце какой-нибудь РКО обнаруживает незакрытый НДФЛ с прошлого года и делает движение на расход по регистрам НДФЛ<br>> РКО обнаруживает незакрытый НДФЛ не прошлого года, а за январь 2011. Т.е. за 2010 г. из-за перерасчета получился меньше начисленный, и соответственно излишне удержанный. Из-за переудержанного за 2010 г. документ нач. ЗП недоудерживает за январь 2011.<br>> РКО созданный в январе делает свой расчет, уже в разрезе годов, и решает, что за 2010 год уже все уплачено в бюджет и оставляет там излишне удержанный как есть. А вот за 2011 год видит недоудержанный уже без учета предыдущих годов и доудерживает 100 р. за январь 2011.<br>если бы, он делает движение на расход с налоговым периодом 2010 года и периодом регистрации 2011 года.<br>> >А справке 2-НДФЛ эта сумма (100 руб) выплывает как излишне удержанный<br>> Т.е. начислено=удержано, но в графе "излишне удержанно" сидит какая-то сумма!<br>> Это справка почему-то нашла тот самый излишне удержанный за 2010 год!<br>> Спрашивается накой он тут в отчете за 2011 год?<br>> <br>> Что и как теперь надо править?<br>> Например документом "Корректировка регистров.." откорректировать регистры "НДФЛ расчеты с бюджетом" (движение с видом расход) и "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" (движение с видом приход).<br>> Дату документа, т.е период регистрации, надо ставить январь 2011 (!).<br>> Налоговый месяц надо ставить декабрь 2010 (!).<br>> В обоих регистрах поставить сумму -100.<br>да, уже думаю об этом <br>> Никакие выплаты уже не должны делать никакие доудержания. В обоих годах нет сумм, которые нуждаются в доудержании. Надо проверить попроводить выплаты.<br>не помогает, более того, появляются ещё движения у других сотрудников за прощлые года (по году в целом у них точно все нормально!)<br>> До и после корректировки смотреть отчет "Регистр налогового учета НДФЛ" за 2010 и 2011 г. Этот отчет говорит правду в отличие от справки 2-НДФЛ.<br>угу, только предполагалось, что бухгалтер просто нажмет кнопочку заполнить, а на самом деле придется этим заниматься мне - ни один нормальный бухгалтер с этим сам не разберется.<br>> Если в отчете в этих годах не будет "излишне удержанного", то и в справке за 2011 год все будет нормально.

>К примеру, за декабрь НДФЛ -100 руб, за январь 200.<br>>РКО делает движение на расход с налоговым периодом 2010 года и периодом регистрации 2011 года.<br>Не понял, как это за декабрь начисленный НДФЛ уменьшился документом Нач. ЗП, а удержанный потом еще больше увеличивается проведением РКО?<br> <br>>не помогает, более того, появляются ещё движения у других сотрудников за прощлые года<br>Ого!<br> <br>>(по году в целом у них точно все нормально!)<br>По году какому? Что-то там ненормально. Не видя базу уже не знаю чем помочь. Я бы так сделал: сначала перепровел все выписки и РКО. Потом бы стал разбираться что где косячит с излишне удержанным. С помощью отчета "Регистр по НДФЛ".<br> <br>У меня такое подозрение, что в 2010 и может быть в начале 2011 года были какие-то другие алгоритмы проведения удержанного НДФЛ. Сейчас должно быть более менее нормальное проведение, если не считать, что из-за перерасчетов в начале года за прошлый (если начисленный с минусом) появляется излишне удержанный за прошлый, а в текущем считается опять с чистого листа, без учета предыдущих годов. Может это и правильно, не уверен.

у меня смутное подозрение, что разработчики "улучшили" запрос. Раньше при проведении РКО или выписки, НДФЛ "собирался" за год, если начисленный с удержанным не совпадал - тогда уже по месяцам искал. А теперь он сразу по месяцам шарашит, хотя в целом за год все нормально. Поэтому и появляются лишние движения там, где их отродясь не было.

Ну да, я тоже заметил такую странность.<br>Если в году были перекосы с удержанным, но в целом по году все нормально, т.е. например, в январе недоудержали, в феврале переудержали с учетом января, получается удержанный за январь+февраль = начисленный за январь+февраль. Но потом происходит доначисление (с плюсом!) за декабрь того же года, при этом удержанный проводится в январь, т.к. там нашелся недоудержанный. В целом по году опять все нормально.<br> <br>Но в изначальном примере произошло уменьшение начисленного за декабрь?