Битва с ПУБ 2.8 продолжается.<br><br>Уже одержаны первые победы над сводными счетами-фактурами и некоторыми погаными следствиями из этого (взаиморасчеты, которые проводятся с накладными по реализации и которые слышать не слышали про сводные СФ), но жизнь подкидывает новые вопросы ...<br><br><br><br>Исходные данные :<br><br>Есть мусор в цехе. Есть договор с автотранспортным предприятием по вывозу мусора. Мусор вывезен, нам выставлена СФ.<br><br><br><br>Ситуация :<br><br>Пробуем 3 варианта <br><br>1) "Услуги стор. орг. произ. хар-ра" - облом в связи с тем, что этот документ требует обязательного отнесения расхода на себестоимость КОНКРЕТНОЙ продукции.<br><br>2) "Услуги стор. орг. (доп. расходы)" - облом в связи с общим смыслом документа (услуги по ПРИОБРЕТЕНИЮ мат-лов, ОС и т.д.)<br><br>3) "Услуги сторонних организаций" - все сходится, но есть конкретный косяк, по мнению бухов.<br><br><br><br>Суть косяка (3) :<br><br>В предыдущей программулине они делали такие проводки : <br><br>дт26 - кт60.6 на сумму без НДС<br><br>дт19.6 - кт60.6 на сумму НДС (приходование НДС)<br><br><br><br>Тогда как в ПУБе получается так :<br><br>дт26 - кт60.1 на сумму без НДС<br><br>дт19.3 - кт60.1 на сумму НДС (приходование НДС)<br><br><br><br>То есть с точки зрения 1С, счет по расчетам с контрагентами может быть либо 60.1, либо 76.5, но никак не 60.6 ! Да и 19.3, как мне кажется, тоже неправильно - 19.6 (НДС по услугам) гораздо ближе к истине ! Что делать ? Подкорявить - легко ! Но может как-то иначе надо отражать такую операцию ?
Сообщений: 19
Оговорюсь сразу, что ПУб нигде не внедряю...<br><br><br><br>Есть у бух-ов дурная привычка безапеляционно заявлять: "Мы всегда так делали". (или что-то из этой серии). А вот законы читать не хочут.<br><br><br><br>Так вот по поводу субсчетов:<br><br>Цитата из "Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н<br><br>"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной<br><br> деятельности организаций и инструкции по его применению"<br><br> (с изменениями от 7 мая 2003 г.) <br><br>"<br><br>1) касаемо 19-го счета:<br><br>"Налог на добавленную стоимость 19 1. Налог на добавленную<br><br> по приобретенным ценностям стоимость при приобретении<br><br> основных средств<br><br> 2. Налог на добавленную<br><br> стоимость по приобретенным<br><br> нематериальным активам<br><br> 3. Налог на добавленную<br><br> стоимость по приобретенным<br><br> материально-производственным<br><br> запасам<br><br><br><br>"<br><br>Как видите в приказе мин-фина 19.6 не упоминается<br><br>.....<br><br>Но<br><br>"Субсчета, предусмотренные в Плане счетов бухгалтерского учета,<br><br>используются организацией исходя из требований управления организацией,<br><br>включая нужды анализа, контроля и отчетности. Организация может уточнять<br><br>содержание приведенных в Плане счетов бухгалтерского учета субсчетов,<br><br>исключать и объединять их, а также вводить дополнительные субсчета.<br><br>"<br><br><br><br>т.е. применение ПС зависит от используемой методики.<br><br><br><br>тоже можно сказать и о 60 и 76.5 счете.<br><br><br><br>Итого: программы разработанны разными методистами, соответственно и учет прийдеться корректировать в соответствии с применяемой в программе методикой, либо переписывать программу в соответствии со своей методикой.
Сообщений: 19
Большое вам спасибо за ответ !<br><br>Я тоже об этом же прочитал в 94н. Но вот корявить конфу очень сильно не хочу (других дел вагон с маленькой тележкой!), а вот нужный уровень аналитики можно обеспечить за счет субконто (ну, завести что-нибудь к 19.3), хотя зачем им нужно знать, сколько НДС платится от МПЗ и сколько от услуг ??? Мне этого не понять ...