Проводки по удержанию за неотраб.отпуск

спасибо большущее, буду делать!

А я сообразить чего-то не могу, 70-ый же не закроется счет в этом случае? За счет последующей зарплаты? Вот, например:<br>01.02.13 <br>Д20 К70 - 5000,00 начислены отпускные                               Док-т: Начисление отпуска<br> Д70 К68 - 650,00      начислен НДФЛ                               <br> Д70 К51 - 4350,00 выплатили отпускные                                     Док-т: Платежка<br> <br>25.03.13 <br> Д70 К73 - 2000,00 удержали из ЗП                   Док-т: Начисление отпуска ( будет как удержание)<br> <br>31.03.13 <br>Д73 К91 - 2000,00      показали пр. доход из-за удерж.      Док-т: ???? В Бух - ручной опер.? <br>Получаем долг сотрудника 2000.<br> <br>А затем проводки:<br> 31.03.13 <br>Д20 К70 - 18 000,00 начислена ЗП                                     Док-т: Начисление ЗП<br>Д70 К68 - 2340,00      начислен НДФЛ с ЗП<br>Д70 К51 - 13660,00 выплатили ЗП (18000-2340-2000)             Док-т: Платежка<br> <br>Такие проводки и документы?<br> <br>И еще, если мы удержание будем сторнировать, т.е. проводки:<br>Д70 К20 - -2000,00 Эта сумма должна браться в налоговую базу? (УСН конкретно интересует)<br>Мое мнение - да, должны, т.к. сумму первоначальную отпускных мы взяли в расходы, значит при сторнировании должны ее уменьшить. Бухгалтер меня убеждает, что нет. Может кто знает?

Никто не знает?