НДФЛ высококвалифицированного специалиста

День добрый!<br>Есть высококвалифицированный специалист, его зарплата облагалась НДФЛ по ставке 13%. НО, кроме зарплаты, он ещё получал выплаты (на аренду квартиры), которые облагались по ставке 30% ( ручками правили в начислении зп).<br>Вопросы:<br>1) как сделать так, чтобы справка 2-НДФЛ на него сформировалась по двум ставкам?<br>2) в декабре он вообще-то стал бы резидентом. Вот НДФЛ с заплаты надо было бы пересчитать по ставке 13%, а надо ли пересчитывать НДФЛ с доходов, к зарплате не относящихся?

"1.."корректировка учета по НДФЛ...." - очень корректный документ<br><br> <br><br><br><br>2. не поняла - зачем пересчитывать ему ндфл по зп, который и так был на 13%<br>а вот по 30% пересчитать надо, потому как при смене статуса ставка применяется ко всем доходам налогоплательщика<br>и, как всегда, кусочек чьего-то творчества<br>Перерасчет НДФЛ при смене статуса иностранного работника с нерезидента на резидента<br> <br>При приеме на работу и в первые месяцы работы иностранный гражданин может не иметь статуса налогового резидента РФ, то есть с его доходов бухгалтер удерживал НДФЛ по ставке 30%.<br>В последующие месяцы при выплате сумм дохода данный сотрудник может приобрести статус налогового резидента РФ, если нарастающим итогом его пребывание в РФ превысит 183 дня. С этой даты меняется ставка налогообложения, и доходы, полученные в текущем&году, должны быть пересчитаны по ставке 13% вместо 30%.<br>В этом случае работодателю - налоговому агенту следует руководствоваться положениямип.&3 ст.&226 НК РФ. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала&года по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п.&1 ст.&224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущих месяцах текущего налогового периода суммы налога.<br>Таким образом, начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента РФ по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по указанной ставке. Об этом сказано в Письмах Минфина Россииот 22.09.2011 N&03-04-06/6-233, от 16.05.2011 N&03-04-05/6-353, от 09.12.2010 N&03-04-06/6-297, от 16.04.2010 N&03-08-05.<br>Возможна ситуация, когда суммы налога, удержанные с доходов сотрудника по ставке 30 процентов, были зачтены по итогам&года не полностью. То есть после проведения указанного зачета осталась сумма невозвращенного работнику НДФЛ. Тогда остаток возвращается работнику налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), в порядке, предусмотренномп.&1.1 ст.&231 НК РФ. Для возврата работник налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ, документы, подтверждающие статус налогового резидента<br><br> "

> 2. не поняла - зачем пересчитывать ему ндфл по зп, который и так был на 13%<br>там написано "надо было бы " - если бы он был обычным нерезидентом<br>> а вот по 30% пересчитать надо, потому как при смене статуса ставка применяется ко всем доходам налогоплательщика<br>а у него меняется статус? С квалифицированного специалиста на резидента? Этот вопрос ввел в ступор налоговую.<br>И опять-таки, если бы он не стал резидентом, как заставить программу ставить ему в справку доходы и НДФЛ по ставке 30%?

ст.207 п.2:<br><br>2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.<br> <br>то, что он ВКС не отменяет факта его нерезиденства. так что я бы говорила о смене статуса. А по доходам - точно было обсуждение, что это не реализуемо в рамках данной редакции, поэтому - "корректировка учета по НДФЛ" - снимаешь доход и ндфл по одной ставке, ставишь по другой

ага, вот скажи подробно, как и где ему ввести доход по 30%?

а вот тут ты меня конечно в ступор поставила - было у меня убеждение, что там и для дохода ставка выбирается. но я посмотрю, если еще актуально

посмотри, вдруг найдешь - у меня не получилось. Программа все равно ориентировалась на статус по НДФЛ и определяла ставку как 13%.