Учет готовой продукции с использованием счета 40

"Добрый день!<br>У нас установлена Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.29.8) Мы занимаемся выпуском продукции.Учет готовой продукции ведется по плановой себестоимости с использованием счета 40. В учетной политике на закладке затраты на производство стоит галочка выпуск продукции.<br>Дополнительно стоит галочка учитывать отклонения от плановой себестоимости (отклонения фактической себестоимости от плановой учитываются на счете 40 "Выпуск продукции")<br>При закрытии месяца выходят ошибки.<br><br>Как должно быть в соответствии с нормативными документами:<br><br>Готовая продукция может отражаться в бухгалтерском учете организации по нормативной (плановой) себестоимости (п. 59 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, абз. 2 п. 203, пп. "б" п. 204 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных Приказом Минфина России от 28.12.2001 N 119н).<br><br>При учете готовой продукции по нормативной (плановой) себестоимости может использоваться счет 40. В этом случае нормативная (плановая) себестоимость произведенной продукции отражается по дебету счета 43 "Готовая продукция" в корреспонденции со счетом 40 (Д 43 К 40) ; в дебет счета 40 со счета 20 "Основное производство" (Д 40 К 20) списываются фактические затраты на производство продукции (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).<br><br>При продаже продукции ее нормативная (плановая) себестоимость списывается со счета 43 в дебет счета 90 "Выручка", субсчет 90-2 "Себестоимость продаж" Д 90.02 К 43. На последнее число месяца сопоставлением дебетового и кредитового оборотов по счету 40 определяется отклонение фактической производственной себестоимости произведенной продукции от нормативной (плановой) себестоимости. Перерасход, т.е. превышение фактической себестоимости над нормативной (плановой) себестоимостью, списывается со счета 40 в дебет счета 90, субсчет 90-2, дополнительной записью Д 90.02 К 40. Счет 40 закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет (п. 9 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов).<br><br>Проводки в течение и при закрытии месяца в 1С 8.<br><br>1. В течение месяца документом отчет производства за смену приходуется готовая продукция на склад Д 43 К 40 по плановой себестоимости - соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии.<br><br>2. В течение месяца документом реализация товаров и услуг списывается проданная готовая продукции Д 90.02 К 43 по плановой себестоимости -соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии.<br><br>3. При закрытии месяца при выполнении операции закрытие счетов 20,23,25,26 делаются следующие проводки<br><br> 3.1 - Д 40 К 20.01 - содержание операции корректировка выпуска продукции (отражена фактическая с/б выпущенной продукции) - соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии.<br><br> 3.2 - Д 43 К 40 - содержание операции корректировка выпуска продукции (отражено превышение фактической с/б выпущенной продукции над ее плановой себестоимостью) - не соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии. Следует делать Д 90.02 К 40<br><br> 3.3 - Д 90.02 К 43 - содержание операции корректировка стоимости списания - не соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии. <br><br>Мне нужно, чтобы в программе были следующие проводки:<br><br>1. Д 43 К 40 - выпущена готовая продукция по плановой себестоимости<br><br>2. Д 40 К 20 - отражена факт. себестоимость выпущенной продукции<br><br>3. Д 90.02 К 40 - отражено превышение фактической с/б выпущенной продукции над ее плановой себестоимостью.<br> <br>1 и 2 программа делает, а 3 нет. Вместо этого Д 43 К 40 и Д 90.02 К 43"

Прочитайте наименование счета 90.02!

Наименование счета - себестоимость продаж и что.<br>Перерасход, т.е. превышение фактической себестоимости над нормативной (плановой) себестоимостью, списывается со счета 40 в дебет счета 90, субсчет 90-2, дополнительной записью Д 90.02 К 40. Счет 40 закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет (п. 9 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов).<br>Мне нужно чтобы программа делала эту проводку, раз это предусмотрено. Получается, что в программе эту не предусмотрено? Нам надо чтобы остатки готовой продукции по сч. 43 учитывались по плановой стоимости.

> Наименование счета - себестоимость продаж и что.<br>Потому что ваше "отражено превышение фактической с/б выпущенной продукции над ее плановой себестоимостью" с этим совсем не вяжется!

Хорошо. Подскажите тогда как в программе вести учет, чтобы готовая продукция на счете 43 отражалась только по плановой себестоимости (остатки, выпуск и реализация)

> 3.2 - Д 43 К 40 - содержание операции корректировка выпуска продукции (отражено превышение фактической с/б выпущенной продукции над ее плановой<br>> себестоимостью) - не соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии. Следует делать Д 90.02 К 40<br><br> > 3.3 - Д 90.02 К 43 - содержание операции корректировка стоимости списания - не соответствует порядку учета, принятому на нашем предприятии.<br> <br>Суммы в 3.2 и 3.3 совпадают?

> Подскажите тогда как в программе вести учет, чтобы готовая продукция на счете 43 отражалась только по плановой себестоимости <br>Бухгалтера пригласите! Не может готовая продукция отражаться только по плановой, для этого нужен экономист, который будет угадывать эту плановую со 100% вероятностью

они просто не хотят, чтобы 43 счет участвовал (хотя-бы и как "транзитный") в проводках по доведению плановой стоимости до фактической. Я понял так.

обычно плановую стоимость на очередной год устанавливают равной фактической по итогам предыдущего года.

У меня обычно плановую устанавливают на месяц.