Начисление компенсации за использование личного транспорта в НУ

Добрый день! 1С:БП 3.0.49.23.
Начисляем компенсацию за использование личного транспорта ручной операцией Дт 26 статья затрат с видом в НУ Прочие расходы Кт 73.03 5000 руб. Согласно пп4 п.7 ст. 272 НК РФ
"Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается в виде компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов; (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)" , поэтому сумму в текущем месяце относим в ВР, в месяце оплаты переносим в НУ. При закрытии первого месяца формируется проводка Дт 99.09 Кт 68.04.2 1000.Что мы делаем не так? Пробовала проводить ту же операцию с 91 счетом субконто Прочие внереализационные расходы - результат аналогичный. Поясните,пожалуйста,поведение программы при закрытии месяца.

Алина пишет:

Рисовод, прошу прощения, в законодательстве прописано так Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса: дата перечисления денежных средств с расчетного счета (выплаты из кассы) налогоплательщика - для расходов: в виде компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов; (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

Алина, в месяце начисления расхода признайте в НУ расходы будущих периодов Дт97. В момент выплаты компенсации признайте расход в НУ Дт26 Кт97. С соответствующими ВР.

Х_Светлана, Спасибо большое!