Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.1 версии 3.1.28.35.
Согласно п.1 ст. 230 НК РФ, налоговые агенты должны вести учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 поддерживается форма ведения учета, предусмотренная п.1 ст. 230 НК РФ.
Сформировать Регистр налогового учета по НДФЛ можно с помощью соответствующего Отчета по налогам и взносам (раздел Налоги и взносы), а также по ссылке Подробнее см. Регистр налогового учета по НДФЛ, например, из документа Начисление за первую половину месяца (вкладка НДФЛ). Регистр можно составить как для всех сотрудников, так и для выбранного Сотрудника отдельно.
Для подготовки Регистра налогового учета по физическому лицу (не сотруднику организации) необходимо снять флаг Организация и выбрать физическое лицо из справочника Физические лица.
Регистр налогового учета по НДФЛ состоит из 6 разделов:
-
Раздел 1 содержит сведения о налоговом агенте (источнике доходов).
-
Раздел 2 содержит сведения о налогоплательщике (получателе доходов).
-
Раздел 3 содержит информацию о праве на налоговые вычеты.
-
Раздел 4 содержит расчетные данные о налоговой базе и налоге на доходы физического лица по коду ОКТМО/КПП.
-
Раздел 5 содержит суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода.
-
Раздел 6 содержит общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода.
Обратите внимание, в Разделе 4 даты получения дохода формируются по дате фактической выплаты дохода. Дата исчисления зарплаты – конец месяца. Перечисление налога в таблице в 2023 году отображается исходя из даты фактической выплаты по Ведомости на выплату и поддерживается для совместимости Регистров прошлых лет.
Отчет можно вывести на печать или сохранить в любом удобном формате.
