Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Выбор версии формата выгрузки в комплекте отчетности за IV квартал 2004 года

21.02.2005
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

На сайте ФНС России (www.nalog.ru) 18 и 19 января 2005 года были опубликованы приказы ФНС России от 30.12.2004 № САЭ-3-13/192 и № САЭ-3-13/195. Этими приказами внесены изменения в формат представления налоговых деклараций в электронном виде (при этом сами формы не изменились). О том, какие бывают проблемы со сдачей отчености в электронном виде, и как с ними справиться, рассказывают методисты фирмы "1С".

Содержание


Изменения коснулись следующих налоговых деклараций (см. табл.).

Налоговая декларация
Старая версия
Новая версия
Налог на добавленную стоимость 3.00001 3.00002
Налог на прибыль иностранной организации 3.00001 3.00002
Налоговый расчет (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов 3.00002 3.00003
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации 3.00001 3.00002
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) 3.00000 3.00001
Налоговая декларация по налогу на прибыль 3.00003 3.00004
Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов 3.00001 3.00002
Налоговая декларация по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли 3.00002 3.00003
Налоговая декларация по акцизам на нефтепродуктов 3.00001 3.00002
Налоговая декларация по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ) 3.00001 3.00002
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес 3.00001 3.00002
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности 3.00001 3.00002

Подробно изменения рассматриваться не будут: они не принципиальные и касаются, в основном, увеличения длины кодов бюджетной классификации с 7 до 20 символов.

Новые версии форматов вступают в силу начиная с расчетов за IV квартал (декабрь) 2004 года, за исключением состава показателей для налоговой декларации по налогу на игорный бизнес: формат действует, начиная с расчетов за ноябрь 2004 года.

Важной особенностью ввода новых форматов представления данных отчетности в электронном виде является то, что новые форматы введены без изменения самих форм.

Таким образом, при представлении декларации по налогу на добавленную стоимость, например, за ноябрь месяц 2004 года выгрузка данных декларации в электронном виде должна выполняться в соответствии с составом показателей версии 3.00001, а за декабрь 2004 года и за последующие отчетные периоды - уже по составу показателей версии 3.00002.

Выгрузка данных отчетности в электронном виде по новым составам показателей включена в обновление 04q4004 комплектов регламентированной отчетности за IV квартал 2004 года.

Как показывает практика, не всегда в налоговых инспекциях на местах успевают обновить программное обеспечение для приема отчетности в электронном виде, чтобы привести его в соответствие с последними нормативными документами ФНС России. Поэтому может возникать ситуация, когда прием отчетности в электронном виде осуществляется по предыдущим версиям форматов.

Для учета такой ситуации, одновременно с реализацией выгрузки данных налоговых деклараций в электронном виде, в этих декларации был введен сервисный механизм управления форматом выгрузки.

Для управления форматом выгрузки служит переключатель "Формат выгрузки декларации в электронном виде" на закладке "Прочие настройки" титульного листа налоговой декларации. Рассмотрим работу этого переключателя на примере декларации по налогу на добавленную стоимость (см. рис. 1).

Рис. 1

Декларация по НДС (в редакции приказа МНС России от 20.11.2003 № БГ-3-03/644) должна выгружаться в одной из двух версий формата:

  • декларации, представляемые ежемесячно, за отчетные периоды январь -ноябрь 2004 года, и представляемые ежеквартально - за III квартал 2004 года, должны выгружаться по версии 3.00001 состава показателей налоговой декларации по НДС (утвержден приказом МНС России от 16.06.2004 № САЭ-3-13/371@);
  • декларации, представляемые ежемесячно, за отчетные периоды, начиная с декабря 2004 года включительно, и представляемые ежеквартально - за отчетные периоды, начиная с IV квартала 2004 года включительно, должны выгружаться по версии 3.00002 состава показателей налоговой декларации по НДС (утвержден приказом ФНС России от 30.12.2004 № САЭ-3-13/192@).

По умолчанию, переключатель "Формат выгрузки декларации в электронном виде" установлен в положение "определять автоматически". В этом случае формат выгрузки будет определяться в зависимости от того периода, за который выгружаются данные декларации, в соответствии с нормативными документами ФНС России:

  • для периодов "январь 2004 года" - "ноябрь 2004 года", "III квартал 2004 года", выгрузка декларации будет выполняться по версии 3.00001 состава показателей;
  • для периодов "декабрь 2004 года", "IV квартал 2004 года" и более старших, выгрузка декларации будет выполняться по версии 3.00002 состава показателей.

При установке переключателя в положение "3.00001" выгрузка всегда будет выполняться по версии 3.00001 состава показателей, независимо от выбранного периода выгрузки данных.

При установке переключателя в положение "3.00002" выгрузка всегда будет выполняться по версии 3.00002 состава показателей, независимо от выбранного периода выгрузки данных.

Внимание! После установки переключателя в требуемое положение следует обязательно нажать кнопку "Сохранить", чтобы выбранная установка была запомнена.

Выгрузка налоговых деклараций, имеющих механизм управления форматом выгрузки, выполняется в обычном порядке.

При представлении отчетности, прежде чем выполнять выгрузку данных отчетности в электронном виде, мы рекомендуем уточнить в своей налоговой инспекции - по какой версии формата следует выгружать налоговые декларации. В дальнейшем можно установить переключатель в положение "определять автоматически".

Выбор версии формата выгрузки в комплекте отчетности за IV квартал 2004 года


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Годовая премия в 2023 году

Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С