Ну во-первых, сделать не поздно...

Сделать бумаги без отличий от того, что числиться на счетах на ту дату.



Ответственности за непроведение инвентарицации я не помню. Но по этому поводу, они пожалуй могут попытаться применить ст. 120 НК РФ, ссылаясь на отсутствие первички по инвентаризации, правда это будет неправомерно с их стороны и отбрыкаться от этой статьи можно будет.