Росфинмониторинг разъяснил, распространяется ли на майнеров и организаторов майнинг-пулов обязанность по разработке правил внутреннего контроля.
В своем сообщении ведомство отмечает, что требования национального «антиотмывочного» законодательства (от 07.08.2001 № 115-ФЗ) распространяются, в том числе на:
- лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты (в том числе участников майнинг-пула), в случаях, если они осуществляют майнинг и распределение цифровой валюты, выпущенной в результате майнинга, от имени или по поручению клиентов;
- лиц, организующих деятельность майнинг-пула, при распределении ими выпущенной (полученной) цифровой валюты между участниками майнинг-пула.
Согласно статье 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, майнеры и организаторы майнинг-пулов обязаны исполнять требования законодательства в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), в том числе в части организации внутреннего контроля.
Организация внутреннего контроля — это совокупность принимаемых мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля, организацию доступа к личному кабинету и его использования, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.
Правила внутреннего контроля разрабатываются майнерами и организаторами майнинг-пулов с учетом требований, утвержденных постановлением Правительства РФ от 07.08.2025 № 1180.
Организация доступа к личному кабинету, размещенному на официальном сайте Росфинмониторинга, и его использование является обязательным элементом организации внутреннего контроля. Порядок доступа к личному кабинету изложен в приказе Росфинмониторинга от 20.07.2020 № 175.
Назначаемое специальное должностное лицо (СДЛ) должно соответствовать следующим требованиям:
- отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или преступления против государственной власти;
- прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
СДЛ майнеров и организаторов майнинг-пулов может быть назначено физическое лицо, являющееся работником юридического лица или ИП на основании трудового договора и соответствующее указанным выше требованиям. При этом ИП, являющиеся майнерами или организаторами майнинг-пулов, вправе назначить себя СДЛ.
Физические лица, не являющиеся ИП, осуществляющие майнинг цифровой валюты от имени или по поручению своего клиента, самостоятельно осуществляют функции СДЛ.
Если бухгалтерия — то в 1С, если бухгалтерские новости — то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне — то в нашем канале в МАХ, если общаться с коллегами — то в чате для бухгалтеров.
В материале использованы фото: Nikiforaw77 / Shutterstock / Fotodom.
