ФНС предупредила налогоплательщиков, что с 20 июля 2018 года российские компании финансового рынка могут направлять в налоговые органы сведения о клиентах, их выгодоприобретателях и контролирующих лицах, которые являются иностранными налоговыми резидентами.
В уточняется, что в первую отчетность за период 2017 года необходимо включить сведения в отношении ранее заключенных договоров:
- с физическими лицами, стоимость по которым превышает 1 миллион долларов США (или эквивалент этой суммы в другой валюте),
- с юридическими лицами, стоимость по которым больше 250 тысяч долларов США (или эквивалент этой суммы в другой валюте).
Первый обмен с компетентными органами иностранных государств ФНС совершит в сентябре 2018 года.
Напомним, перечень стран и территорий, с которыми ФНС будет обмениваться финансовой информацией, утвержден приказом от 30.05.2018 № ММВ-7-17/360@. Перечень юрисдикций, с которыми осуществляется обмен страновой отчетностью, утвержден приказом от 30.05.2018 № ММВ-7-17/359@.
