Совет Федерации одобрил закон, который предлагает установить штрафы для клиентов финансовых организаций за непредставление информации о себе и своих выгодоприобретателях.
Напомним, глава 20.1 НК РФ обязывает российские организации финансового рынка (кредитные и страховые организации, участники рынка ценных бумаг, инвестиционные фонды и товарищества, НПФ) ежегодно представлять в ФНС сведения о своих клиентах, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
В настоящее время статья 129.7 НК РФ устанавливает, что ненаправление в срок организацией финансового рынка финансовой информации о своих клиентах влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей. Невключение организацией финансового рынка всей финансовой информации о клиенте, выгодоприобретателе или лицах, прямо или косвенно их контролирующих, грозит штрафом в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
Одобренный сенаторами законопроект № 1171868-7 предлагает дополнительно установить штрафы за представление организацией финансового рынка недостоверной или неполной финансовой информации о своих клиентах или их выгодоприобретателях.
Штраф за такое нарушение предлагается установить в размере 25 000 рублей. При этом за умышленное непредставление или искажение финансовй информации штраф должен составить 100 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
Непредставление в срок организацией финансового рынка информации о клиентах будет грозить штрафом в размере 300 000 рублей.
Отдельной нормой будет установлено, что организация финансового рынка освобождается от ответственности, если нарушение обусловлено непредставлением клиентом этой организации финансовой информации о себе и своих выгодоприобретателях.
Одновременно закон внесет в НК РФ новую статью 129.7-1, которая установит штрафные санкции для клиентов указанных организаций за представление недостоверной или неполной финансовой информации о себе и своих выгодоприобретателях по запросу организации финансового рынка.
Штрафы для клиентов за представление недостоверной или неполной финансовой информации составят 10 000 рублей (для физлиц) и 25 000 рублей (для компаний) за каждый факт в отношении каждого соответствующего договора, предусматривающего оказание финансовых услуг. Если такие нарушения будут совершены умышленно, то штраф будет увеличен в 2 раза.
Предполагается, что новые нормы вступят в силу с 1 января 2022 года.
