Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

ЦБ РФ изменит основания для блокировки счетов физлиц, организаций и ИП

17.02.2020
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

ЦБ РФ изменит основания для блокировки счетов физлиц, организаций и ИП

ЦБ РФ планирует изменить перечень признаков сомнительных операций, по которым банки вправе приостанавливать операции по счетам клиентов.

Напомним, по требованию Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ банки должны проверять информацию о сделках, совершаемых клиентами. Данная обязанность была введена, чтобы пресечь легализацию (отмывание) преступных доходов, финансирование терроризма, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, вывод денежных средств из России и другие противозаконные операции. Соответственно, если у банка возникнут подозрения в законности операции, он может отказать в выполнении распоряжения клиента.

Критерии «сомнительности» операций клиентов утверждены положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П. В настоящее перечень критериев содержит более 100 позиций.

ЦБ РФ опубликовал на своем сайте проект поправок в указанное положение. Как пояснил финансовый регулятор, проект актуализирует перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки.

В частности, предполагается, что обновленный перечень признаков сомнительных операций не будет исчерпывающим: «Кредитные организации вправе дополнить его своими критериями, характерными именно для них, с учетом масштаба, специфики и характера деятельности кредитной организации, характера совершаемых клиентами операций и связанного с ними уровня риска легализации (отмывания) преступных доходов», - приводит слова представителя ЦБ РФ РБК.

В перечень сомнительных операций предлагается внести регулярные операции по снятию наличных физлицами, если средства поступают на счет от юридического лица или ИП и не являются при этом экономически обоснованными операциями, например, перечислением зарплаты, дивидендов, алиментов, пенсий и возмещений.

Также к сомнительным предлагается отнести дистанционные операции, совершаемые с одного устройства (телефон, планшет, ноутбук и т.п.) или с одной группы IP-адресов по счетам нескольких компаний, зарегистрированных в разных странах или принадлежащих разным собственникам, либо по счетам сразу нескольких физлиц, не являющихся родственниками.

Кроме того, в этот перечень предлагается включить операции, связанные с приобретением или продажей виртуальных активов (токенов, криптовалюты).

ЦБ РФ рассчитывает, что новые правила вступят в силу с 1 апреля 2021 года.

БУХПРОСВЕТ

Банк вправе отказать клиенту в проведении операций в случаях непредоставление информации и документов, позволяющих идентифицировать и проверить стороны операции, а также при возникновении подозрений, что операция совершается в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

К подозрительным относятся, в том числе транзитные операции, операции, имеющие запутанный или необычный характер, операции, не имеющие экономического смысла. К подозрительным счетам относятся неиспользуемые счета, счета, операции по которым носят нерегулярный характер, а также счета, уплата налогов с которых не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота.

К подозрительным клиентам в свою очередь относятся организации, размер уставного капитала которых равен или незначительно превышает минимальную величину, организации, расположенные по массовому адресу регистрации, а также организации, руководство которых отсутствует по официальному адресу. Если банк сочтет операцию подозрительной, он отключит дистанционный доступ к счету. Чтобы разморозить счет, необходимо будет обновить сведения о целях использования банковского счета или предоставить банку всю необходимую информацию по его запросу.


Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Повышение НДФЛ на доходы

Поддерживаете ли вы предложение повысить НДФЛ на доходы состоятельных граждан?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С