ФНС подготовила новый перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Проект соответствующего приказа для размещения проектов НПА.
Напомним, по нормам статьи 142.2 НК РФ, финансовые организации (банки, страховые компании, брокеры, инвестфонды) обязаны представлять в ФНС финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях или лицах их контролирующих, если выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств.
ФНС передает такую информацию компетентным органам иностранных государств, налоговыми резидентами которых являются такие клиенты или выгодоприобретатели.
Передача указанных сведений осуществляется не во все страны, а только в те, с которыми у ФНС налажен автоматический обмен финансовой информацией. В связи с этим ФНС должна вести актуальный перечень таких стран и территорий.
В настоящее время действует перечень государств и территорий, утвержденный приказом ФНС от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@, который включает 91 юрисдикцию.
Теперь ФНС планирует внести в него Албанию, Бруней, Новую Каледонию, Перу и Эквадор. Таким образом, в настоящее время 96 юрисдикций заявили о готовности осуществлять обмен финансовой информацией с Россией.
Любопытный, конечно, списочек. Особенно интересно то, что в нём нет ни Великобритании, ни США. А потом наши граждане всплывают в этих странах в списках известного финансового издания. :)