Поздравляем победителей конкурса в номинации «Профессионал»

14 сентября 2015

Самая сложная номинация в конкурсе – «Профессионал». В ней нужно было ответить на 10 вопросов по НДС. Из 64 участников справились с заданием только пятеро: Оля Лухманова, Gerard, spg, Марина Маслова, Екатерина Неверова. Все победители смогут выбрать себе в подарок бытовую технику начиная с 15 сентября на форуме:

Электрочайник Tefal Justine BF560140
Тостер Maxwell MW-1504 W
Весы кухонные Scarlett SC-KS57P01 Bamboo/Orange
Соковыжималка для цитрусовых Supra JES-1029
Дорожный утюг Polaris PIR 1003T White/Teal
Утюг Tefal Virtuo FV1320D0
Сушилка для овощей и фруктов Polaris PFD 0305
Электроблинница Supra WIS-500
Электровафельница Supra WIS-100.

Спешите выбрать приз - бытовая техника в единственном экземпляре!

Правильные варианты ответов:

1. Налоговая инспекция прислала требование о представлении пояснений по декларации по НДС. В какой срок организация должна отправить инспекции по телекоммуникационным каналам связи квитанцию о приеме этого требования:

шесть рабочих дней.

2. Если в декларации выявлены противоречия и несоответствия, свидетельствующие о занижении суммы НДС к уплате или о завышении суммы налога к возмещению, налоговая инспекция в рамках камеральной проверки не вправе:

допросить сотрудников и осмотреть их личные вещи.

3. Какой штраф придется заплатить за представление декларации по НДС на бумаге в случае, когда организация обязана сдавать ее в электронном виде

5 процентов не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления декларации, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

4. В 2013 году компания-налогоплательщик НДС отчитывалась по НДС на бумаге. В июле 2015 года обнаружена ошибка в декларации по НДС за III квартал 2013 года. В какой форме нужно подать уточненку?

организация может выбрать любой из способов представления декларации.

5. Укажите группу налогоплательщиков, имеющих право сдавать декларацию по НДС на бумаге:

налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или освобожденные от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой НДС, не осуществляющие посредническую деятельность.

6. Укажите срок, в течение которого компания обязана представить пояснения или уточнения к декларации:

в течение пяти дней;

7. Компания не подтвердила в срок факт получения требования о представлении пояснений по НДС. Какие санкции ей за это грозят?

приостановка операций по банковским счетам и переводов электронных денег;

8. Организация, не являющаяся плательщиком НДС (применяет УСН), выставила контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС. В какой форме она обязана представить декларацию?

исключительно в электронном формате по ТКС;

9. Организация не представила в течение пяти дней необходимые пояснения к декларации по НДС. Какие санкции за это предусмотрены?

санкции Налоговым кодексом не предусмотрены.

10. С 2015 года часть организаций и предпринимателей должна представлять в налоговые инспекции журналы учета счетов-фактур. Кто из перечисленных категорий этого делать не должен:

организация, применяющая УСН, являющаяся налоговым агентом, выставляет и получает счета-фактуры по агентскому договору;

Комментарии

Berezka

Не согласна с "правильным" ответом на вопрос 4.

Уточненку по НДС можно подать только в электронном виде.

Обоснование:

При представлении налоговой декларации на бумажном носителе в случае, если настоящим пунктом предусмотрена обязанность представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме, такая декларация не считается представленной.

ст. 174, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2015)

7. Положения статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении налоговых деклараций, в том числе уточненных, представленных после дня вступления в силу статьи 2 настоящего Федерального закона.

ст. 5, Федеральный закон от 04.11.2014 N 347-ФЗ (ред. от 24.11.2014) "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
Полякова Анна (1С, Москва)

Официальный аккаунт

Все верно, но в 2013 году не было обязанности представления декларации только в электронном виде. Вот если в 2014 году сдавали на бумаге, заплатив штраф 200 руб, то сейчас сдать уточненку на бумаге уже не получится, так как в 2014 году уже была установлена обязанность представлять только в электронном виде.
Berezka

Ст.5 федерального закона от 04.11.2014 №347 - "Положения статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении налоговых деклараций, в том числе уточненных, ПРЕДСТАВЛЕННЫХ ПОСЛЕ дня вступления в силу статьи 2 настоящего Федерального закона"

Вступил в силу с 01.01.2015г.

Не могли бы Вы представить Письма, разъяснения Минфина, ФНС, где бы подтверждалась Ваша позиция?

Я бы тоже хотела считать, как Вы. Хотела бы иметь аргументы для налоговиков. Кроме этого сайта читаю Главбух, там такая же рекомендация - уточненки по НДС только в электронном виде.

В "Системе Главбух" есть аналогичная рекомендация от заместителя директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Ольги Цибизовой.