В письме от 14.05.2009 № 07-03-32/687Минфин России рекомендовал аудиторам при проведении аудиторских проверок и оказании аудиторских и прочих связанных с аудиторскими услуг уделять особо пристальное внимание фирмам, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом с контрагентами из некоторых государств и территорий, относящихся к так называемым оффшорным зонам и (или) входящим в "черный" список ФАТФ (Группы разработки финансовых мер).
В первую группу "неблагонадежных" контрагентов клиентов аудиторских фирм и индивидуальных аудиторов Минфин России отнес фирмы, осуществляющие свои операции из оффшоров - государств и территорий, которые предоставляют льготный налоговый режим налогообложения или не предусматривают раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (их перечень приведен в приказе Минфина России от 13.11.2007 № 108н). В числе 42 поименованных в перечне государств и территорий числятся, в частности, европейские княжества Андорра и Лихтенштейн, Монако, специальные административные территории Китая - Гонконг и Макао и др.
Вторую группу контрагентов проверяемых и консультируемых аудиторами фирм составили компании, ведущие свою деятельность из стран и территорий, не выполняющих или частично выполняющих рекомендации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Группы разработки финансовых мер (ФАТФ). Минфин России в своем письме предлагает пользоваться информацией о таких государствах и территориях, размещенной на сайте ФАТФ www.fatf-gafi.org либо на официальном сайте ФСФМ www.fedsfm.ru.
