"1) Налоговые органы руководствуются следующими письмами: Письмо УФНС по г.Москве от 09.11.2007г. №19-11/106815 и Письмо Минфина России от 01.10.2009г. №03-07-11/245, в соответствии с которыми они рекомендуют Налоговые вычеты произвести не ранее того периода, когда возникнет налоговая база по НДС, т.е.кредит 68.02. И Счета-фактуры полученные, подлежат регистрации в Книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты. Поэтому в вашем случае вы данный счет-фактуру включаете в регламентированный документ "Формирование записей книги покупок" в периоде когда доходы появились. Проводка по этому документу будет Д 68.02 К 19. <br>В НК РФ конкретного указания что нельзя принимать к зачету если нет реализации не сказано, но налоговики твердо стоят на своем мнении, поэтому спор с налоговм органом будет. <br>2) По давальческой переработке схема такая: <br>- Документ "Передача товаров" - передаете материалы;<br>- Документ "Поступление из переработки" - приходуете готовую продукцию и отражаете списание материалов и услуги переработки переработчка, а также в нем регистрируете "входящий" счет-фактуру от переработчика;<br>После проведения данного документа, готовая продукция - как и положено по бух.учету приходуется на 43 счет - поэтому вы его продаете не как товар, а как готовую продукцию (если говорим о категориях бухгалтерского учета). <br>- Документ "Реализация товаров и услуг" в графе "Счет доходов" проверьте, чтобы стоял счет 90.01 <br>И все получится. <br><br>Ольга Шерст<br>[промодерировано]"