Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): начисление и выплата дивидендов юридическому лицу-участнику ООО (+ видео)

11.05.2018

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.60.59.

 

Для автоматического отражения выплаты и налогового учета дивидендов предназначен документ Начисление дивидендов (раздел Зарплата и кадры или раздел Операции).

Документ Начисление дивидендов имеет ограничения:

  • он не предназначен для отражения выплат дивидендов по акциям (используется только для ООО);
  • учредители (участники) ООО должны иметь статус резидентов Российской Федерации. Для нерезидентов налог следует исчислять по ставкам, определенным международными договорами;
  • ООО не участвует в других организациях, иначе налог с дивидендов следует рассчитывать по сложной формуле в соответствии с пунктом 5 статьи 275 НК РФ.

В перечисленных ситуациях для начисления дивидендов и налога следует использовать документ Операция.

В документе Начисление дивидендов указывается получатель дивидендов - юридическое лицо, период, за который начислены дивиденды, и сумма дивидендов.

Для получателя дивидендов-юридического лица в форме документа автоматически рассчитывается налог на прибыль, уплачиваемый при исполнении обязанностей налогового агента, по ставке 13 %. Если сумма налога, указанная в поле Налог на прибыль, равна нулю, то сумма дивидендов отразится в декларации по налогу на прибыль как дивиденды, налог с которых исчислен по ставке 0 %.

Непосредственно из формы документа Начисление дивидендов по кнопке Выплатить можно перейти в форму Дивиденды - помощника выплаты дивидендов.

В форме Дивиденды автоматически создается комплект документов на выплату:

  • платежное поручение на перевод дивидендов юридическому лицу;
  • платежное поручение на уплату налога на прибыль.

Для отражения выплаты дивидендов в документах Платежное поручение и Списание с расчетного счета используется вид операции Перечисление дивидендов.

Информация о выплаченных дивидендах автоматически отражается в декларации по налогу на прибыль (действующая форма утверждена приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@):

  • в Разделе А Листа 03;
  • в Разделе В Листа 03;
  • в Подразделе 1.3 Раздела 1.

См. также:

Как начислить и выплатить дивиденды физическому лицу-участнику ООО (+ видео)

Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.