Отечественные инструменты диагностики и лечения "расстройств финансов" российских холдингов

Справочная информация

• Методическая поддержка пользователей

  

  Для освоения программного продукта, кроме документации, рекомендуется использовать методическое пособие, подготовленное к.э.н. Андреем Ковалевым, занимающимся подготовкой консолидированной финансовой отчетности в ОАО "Авиационная компания "Трансаэро" и имеющим большой опыт в финансовом анализе, вопросах трансформации и консолидации финансовой отчетности по МСФО, в том числе в проектах по внедрению "1С:Консолидация 8". Рекомендованная цена книги - 800 руб.

  Также фирма "1С" разработала интернет-курс "1С:Консолидация 8. Основные принципы работы". Рекомендованная цена курса 1 350 руб за 1 месяц доступа.

  Подробнее с функциональными возможностями "1С:Консолидации 8" можно ознакомиться на сайте фирмы "1С".

  Рекомендуем дополнительные материалы по теме (бесплатно):

  • Презентация "Общая характеристика решения 1С:Консолидация 8"
  • Презентация " 1С:Консолидация 8 для целей бюджетирования"
  • Демонстрация "Консолидированная управленческая отчетность - внедрение за 30 минут"
  • Демонстрация "1С:Консолидация 8 для целей бюджетирования - демонстрация"
  • Демонстрация "Web-клиент 1С:Консолидация 8 ПРОФ"
  
  

• Эффективный инструмент, не требующий больших вложений

  Стоимость лицензий "1С:Консолидации 8" включает стоимость основных поставок (функционала) и стоимость клиентских лицензий (доступа). Фирма "1С" предлагает два варианта основных поставок:

  
  
  • "1С:Консолидация 8" - цена основной поставки 60 000 рублей
  • "1С:Консолидация 8 ПРОФ" - цена основной поставки 270 000 рублей

  Стоимость клиентских лицензий составляет от 3 000 до 4 500 рублей за рабочее место.

  Общая стоимость лицензий при внедрении "1С:Консолидации 8" на 10 рабочих мест составляет 105 000 рублей или 10 500 рублей за одно рабочее место, что существенно ниже стоимости лицензий именитых западных вендоров.

  
  

• Внедренческие фирмы в каждом регионе России

  Для внедрения решений "1С:Консолидация 8" и "1С:Консолидация 8 ПРОФ" фирма "1С" рекомендует привлекать партнеров-франчайзи, сертифицированных по программным продуктам системы "1С:Предприятие 8", имеющих достаточную компетенцию и опыт внедрения управленческих решений в холдинговых структурах (420 компаний в 60 регионах).

  Со списками рекомендуемых партнеров в регионах Российской Федерации можно ознакомиться на сайте фирмы "1С".

Опыт использования на российских предприятиях: слово клиентам

Прикладное решение "1С:Консолидация 8" успешно применяется в различных отраслях экономики. За 2 неполных года после выпуска программы его приобрели более полутора сотен российских предприятий, в том числе:

• Финансово- промышленная группа "ПромСвязьКапитал";
• Группа компаний "Электросталь России";
• Группа компаний "ЛСР";
• ОАО "ИркутскЭнерго";

  Директор по финансам и экономике ОАО "Иркутскэнерго" Вячеслав Крамаренко:
  "Наиболее значимым результатом внедрения "1С:Консолидация 8" в ОАО "Иркутскэнерго" является возможность подготовки качественной и прозрачной консолидированной отчетности по МСФО силами специалистов самой компании в оперативные сроки. Кроме того существенно уменьшены сроки и трудоемкость формирования консолидированной отчетности, а также риски ошибок, вызванных человеческим фактором. Благодаря развитым аналитическим возможностям "1С:Консолидация 8" руководство компании получило современный инструмент для оперативного составления отчетности и поддержки принятия управленческих решений в масштабах всей группы компаний"

• ОАО "Объединенная авиастроительная корпорация";

  Дмитрий Чиркин, директор департамента учета, налогов и аудита, ОАО "Объединенная авиастроительная корпорация":
  В настоящее время информационная система подготовки консолидированной отчетности ОАО "Объединенная авиастроительная корпорация" уже используется и показала свою эффективность. С момента внедрения этой системы у нас появилась возможность управления качеством консолидированной отчетности. Мы получили инструмент, позволяющий анализировать финансовое состояние предприятий Холдинга со значительно более глубокой аналитикой и другим уровнем оперативности, что позволяет руководству Корпорации вырабатывать эффективные решения.

• ОАО "Синергия";

  Татьяна Панина, заместитель руководителя отдела корпоративной отчетности группы компаний "Синергия":
  "Основным результатом автоматизации подготовки консолидированной отчетности в группе компаний "Синергия" стало сокращение срока подготовки консолидированной отчетности в 4 раза."

С презентациями выступлений представителей клиентов, выбравших продукт "1С:Консолидация 8" для автоматизации различных задач в области корпоративных финансов, можно ознакомиться на сайте фирмы "1С".

Инструмент быстрого развертывания

Внедрить "1С:Консолидацию 8" можно за очень короткий срок, в течение 1-2 месяцев, потому что:

• не требуется обучение большого количества сотрудников;
• не нужно программировать - программа легко настраивается в пользовательском режиме;
• логика построения таблиц-отчетов и таблиц-бюджетов прозрачна для пользователя, можно быстро перенести модель управленческой отчетности из MS Excel в "1С:Консолидацию 8".

Например, в холдинге "Электросталь России" "удалось осуществить перенос существующей модели отчетности из Excel, практически без изменений в сжатые сроки: начало проекта - декабрь 2007 г., а уже в январе 2008 г. первую отчетность собирают в "1С:Консолидации 8" (Владимир Алексеевич Карасев, "Электросталь России").

Автоматизированная сверка и учет внутригрупповых операций

Для определения ключевых показателей эффективности в любом холдинге одной из важнейших операций является учет операций внутри группы, так называемая элиминация, обеспечивающий исключение из показателей отчетности внутригрупповых операций. Механизм автоматической сверки, урегулирования и элиминации внутригрупповых операций холдинга разработан при консультационной поддержке KPMG и реализован в варианте прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

Эффективное отечественное средство диагностики финансового здоровья холдинга

Для средних и крупных монофирменных предприятий, а также компаний, имеющих холдинговую структуру, наиболее разумным выбором будет использование специального программного средства для финансового анализа. В настоящее время на рынке представлено несколько программных продуктов такого типа. Все известные средства позволяют агрегировать и сводить информацию по холдингу из источников различной природы, т. е. способны работать в разнородной среде. Анализ деталей этих программных средств выходит за рамки данной статьи, поэтому ниже мы остановимся лишь на одном программном средстве, разработанном фирмой "1С".

Фирма "1С" разработала и успешно продвигает программный продукт "1С:Консолидация", позволяющий:

• Усилить финансовый контроль
• Обеспечить прозрачность бизнес-единиц
• Оперативно получать достоверную корпоративную отчетность, снизить затраты на ее подготовку
• Адекватно оценивать риски и планировать деятельность
• Рационально нормировать ресурсы и лимитировать расходы
• Быстро включать или наоборот - исключать бизнес-единицы в бюджетный процесс

Отметим, что сама фирма "1С" стала и одним из первых пользователей "1С:Консолидации". Директор фирмы "1С" Борис Нуралиев: "в результате мы в разы увеличили собираемость дивидендов с наших "дочек". Если раньше 90 % времени группы финансового контроля дочерних предприятий уходило на техническую обработку результатов в EXCEL, то теперь 90 % времени уходит на осмысление и глубокую проработку ситуации".

Анализ имеющихся инструментов

Первый из перечисленных способов (регулярный аудит) традиционно используется компаниями, вышедшими на IPO и заказывающими аудиторские заключения. Как правило, этот способ применяется в преддверии собрания акционеров и не используется для оперативной диагностики, т. к. типовой проект аудита не рассчитан на частое регулярное составление заключения.

Вторую возможность используют компании, сумевшие еще в докризисное время поставить работу финансовых департаментов на службу дирекции (а не только фискальным органам). В этих нечастых в российских условиях случаях финансовый департамент в условиях кризиса, как правило, готовит для руководителя регулярную ежедневную сводку по основным показателям бизнеса и динамике их изменения. Топ-мнеджменту на практике требуется от 3-х до 5-ти ключевых показателей на ежедневной основе. Известно, например, что самый известный в мире антикризисный менеджер Джек Уэлч (Дженерал Электрик) каждое утро, приходя на работу, видел на своем столе листок с тремя показателями, которых было достаточно для управления огромных холдингом.

Третья возможность реализуется предприятиями, внедрившими ERP системы в докризисное время. Но в кризис средства диагностики нужны "вот прямо сейчас". Рисковать, реформировать существующие бизнес-процессы и начинать длительный и дорогостоящий проект внедрения тяжелой именитой ERP-системы? При том, что деловая пресса сейчас полна сообщений о дефолтах и финансовых проблемах предприятий, в т.ч. недавно такие системы внедривших?

Четвертая возможность предполагает использование специального программного средства для финансового анализа, планирования и контроля операционной и финансовой дяетельности холдинговой структуры, которое получает данные из существующих систем и не требует никакого преобразования существующих потоков циркуляции информации. Такая система может рассматриваться как реальная возможность ввести антикризисное управление быстро, сравнительно дешево и без какой-либо перестройки существующих бизнес-процессов. Именно эту возможность, скорее всего, будут активно использовать российские предприятия холдинговой структуры, которые не успели в докризисный период воспользоваться возможностями, описанными в предыдущих пунктах.

Инструменты для диагностики здоровья холдинга

Для диагностики финансового состояния бизнеса холдинговой структуры у топ-менеджмента и собственников имеются следующие возможности:

1. Использовать регулярный, например, ежемесячный аудит известной аудиторской фирмы.
2. Использовать внутреннюю финансовую службу, готовящую регулярные сводки для топ-мененджмента.
3. Использовать комплексные автоматизированные системы, позволяющие регулярно получать сводку финансового состояния, так называемые ERP системы.
4. Использовать специальные диагностические средства (например, "1С:Консолидация"), не требующие пересмотра и ломки существующих бизнес-процессов предприятия и автоматизированных систем сбора оперативной информации".

Внедрение не предполагает никакой ломки наработанной практики и бизнес-процессов

"1С:Консолидация 8" относится к эффективным терапевтическим средствам и не предполагает хирургического вмешательства в существующие бизнес-процессы предприятий холдинга.

Деловые СМИ и интернет-форумы полны дискуссиями о том, должна ли система подстраиваться под предприятие или наоборот - предприятие должно менять бизнес-практику под то, что заложено в ERP системе. Наверное, такие дискуссии можно вести во времена быстрого роста. В кризисный же период вряд ли будет много "отчаянных голов", решившихся сломать наработанную систему на предприятиях холдинга, и на своей шкуре проверить, какой подход окажется правильным. Как правило, в кризисные периоды большинство руководителей, особенно больших или разветвленных холдинговых структур предпочитают консервативные стратегии.

Вся информация в "1С:Консолидацию 8" собирается из существующих систем автоматизации либо рассчитывается по заложенным непосредственно в программный продукт бизнес-моделям или вводится вручную.

Источниками данных могут быть: ее величество "Электронная таблица", отчеты, сдаваемые в фискальные органы, данные из учетных систем, в том числе и самой распространенной в России "1С:Бухгалтерии".

Планирование и контроль деятельности отдельной компании и группы

Бюджетное управление компанией позволяет формулировать в измеримых ключевых показателях бизнес-цели, в соответствии с ними планировать деятельность, в ходе выполнения планов контролировать ресурсы и анализировать достигнутые результаты. В целом бюджетное управление позволяет снизить системные риски при развитии компании и ухудшении конъюнктуры за счет нормирования ресурсов и повышения уровня финансового контроля в компании.

Автоматизация краткосрочного среднесрочного финансового и операционного планирования в системе реализована с высокой степенью гибкости. В "1С:Консолидации 8" поддерживается несколько уровней детализации планирования: от укрупненного планирования до планирования с точностью до элементов аналитического учета, различные сценарии планирования (например, оптимистичный или пессимистичный прогноз), возможность вести планирование в нескольких валютах. В системе возможно использование разнообразных подходов при планировании (циклическое планирование, скользящее планирование, "планирования от достигнутого"). При этом для автоматизации бюджетного управления холдинга можно комбинировать методики планирования "снизу-вверх" (консолидируя показатели бизнес-единиц) и "сверху-вниз" (распределяя итоговые показатели по бизнес-единицам), а также использовать механизм автоматического исключения внутригрупповых оборотов.

В ходе планирования пользователь имеет возможность прогнозировать динамику показателей, используя различные варианты расчета, консолидации и распределения показателей.

"Посмертный" план-фактный анализ не позволяет держать компанию под оперативным контролем. Бюджетирование дает возможность обоснованно определить коридор для ключевых финансовых показателей как группы компаний в целом, так и отдельных бизнес-единиц. Например, можно ограничить выплаты по отдельным статьям бюджетов компании, лимитировать соотношение собственных и заемных средств или установить целевые показатели рентабельности активов.

Интеграция с прикладными решениями на платформе "1С:Предприятие 8" позволяет, например, непосредственно из "1С:Консолидации 8" установить лимиты на расходование денежных средств для "1С:Управления производственным предприятием 8". Это обеспечивает превентивный контроль на непревышение расходных статей бюджетов при совершении ключевых операций.

Любая компания живет в системе объективных ограничивающих ее свободу действий. Не учесть их при планировании равносильно авантюре. При финансовом планировании в "1С:Консолидации 8" можно установить лимитируемые значения по любой из учитываемых при планировании статей.

На выбор пользователя - целый букет сервисных механизмов, не только облегчающих формирование бюджетов, но и упрощающих управление бюджетным процессом.

В быстроменяющейся экономической ситуации важна точность и четкость действий всех работников, вовлеченных в процесс учета и управления, причем особую значимость приобретает финансовый контроль. Поэтому "1С:Консолидация 8" позволяет регламентировать процесс подготовки бюджетов и отчетности, распределить задачи между сотрудниками, контролировать исполнение, отслеживать в режиме реального времени ход процесса сбора отчетности и ход бюджетного процесса.

Ход бюджетного процесса наглядно иллюстрируется соответствующей схемой:

Матрица полномочий определяет ответственность сотрудников за различные бюджеты и отчеты:

Инструменты управления процессами в "1С:Консолидации 8" позволяют регламентировать бюджетный процесс, распределять ответственность и организовать эффективное взаимодействие между его участниками благодаря богатым возможностям по согласованию бюджетов, автоматической рассылки напоминаний и другим сервисным механизмам.

Комплекс рассмотренных инструментов позволяет в единой среде анализировать, моделировать, осуществлять мониторинг ключевых показателей и планировать развитие территориально-распределенного бизнеса. Иными словами, "1С Консолидация 8" - это универсальное решение для автоматизации функций бюджетного управления как на уровне холдинга, так и отдельной бизнес-единицы, эффективное для компаний различных размеров и отраслевой принадлежности.

Формируем для руководителя рапорт о важнейших показателях бизнеса

Оперативность и качество решений, принимаемых руководителями, во многом зависит от того, насколько удобно представлена информация о различных аспектах деятельности группы компаний. Руководителю необходимы разнообразные аналитические отчеты, которые построены на основе финансовых или операционных данных отдельных компаний или группы компаний и позволяют рассматривать и сопоставлять финансовые и операционные показатели в различных ракурсах.

Полезной функцией аналитических отчетов является возможность построения прогнозов на основе имеющейся статистики.

Как анализируют информацию менеджеры? "От общего к частному". Именно поэтому в "1С:Консолидации 8" реализован "многослойный" анализ информации от общей картины к ее детальному представлению. Продукт предоставляет гибкие средства по графическому представлению анализируемой информации, включая наглядные аналитические панели индикаторов, позволяющие выявить отклонения и проанализировать их причины. Возможности расшифровки не ограничиваются данными, хранящимися в "1С:Консолидации 8". Имеется возможность дойти до учетного документа внешних систем управления и учета, послуживших источником формирования показателя управленческого отчета.

Сравнительный факторный анализ позволяет выявить не только факторы, обусловившие значение какого-либо показателя, но и провести сравнительный анализ показателей, относящихся к различным периодам, сценариям и организационным единицам, что позволяет детальнее разобраться с причинами отличий анализируемых KPI (ключевые показатели эффективности).