Почему иногда принимается к налоговому учету, а иногда нет?

Конфигурация "Упрощенка" (доходы минус расходы). <br><br>Есть два совершенно аналогично оформленных авансовых отчета (АО). Один из них принимается к налогому учету, другой нет. Смотрю отчет о проводках АО, в одном случае проводка на Н02.2 есть, в другом — нет.<br>Все аттрибуты и субконто одинаковы в обоих документах заполнены буквально одинаково и сто раз проверены.<br><br>Стал копаться глубже. Обнаружил, что такая же ерунда в расходными ордерами (РКО) с выдачей денег под АО. Иногда расход принимается к налоговому учету уже при проводке РКО до авансового отчета. Другие так же оформленные РКО, не принимаются к налоговому учету.<br><br>Все выглядит, как глюк 1С. Или я что-то не понимаю. <br><br>Заранее спасибо за помощь.

Нет, все в порядке. Просто надо понять одну вещь. Для того, чтобы любой расход уменьшил налоговую базу нужно, чтобы для него выполнялась комбинация условий.<br>Ваша ситуация:<br>1. деньги подотчетному лицу должны быть выданы<br>2. авансовый отчет должен быть сделан<br><br>Конкретизируем пример:<br>Человек поехал в командировку, получил из кассы 10000 рублей. При проведении РКО появится оборот на Н02.2. Сотр вернулся, написал авансовый отчет, в котором указал, что истратил 13000 рублей (то есть перерасход). При проведении авансового отчета появится оборот на Н02.2 на сумму 10000 рублей (не на 13000, так как 3000 - не есть затраты предприятия). Через пару недель чел снова едет в командировку, ему выдают 5000 рублей из кассы. При проведении РКО сделает движения на Н02.2 на 3000 рублей, так как выполнилось наконец то ожидаемое условие на эту сумму.<br><br>Развитие примера:<br>3. Если деньги в авансовом отчете списаны не на затраты напрямую (не на 44 счет, например), а проведены, как аванс какому то поставщику, расход будет признан когда выполняться дополнительные условия:<br> 3.1 У поставщика что то будет куплено<br> 3.2 Это что то будет списано или продано<br><br><br>ВАЖНО: многие условия применяются вариационно, то есть, пользователь сам решает при настройке конфигурации в какой момент, например, признаются расходами расходы на приобретение материалов. То ли в момент оплаты поставщику, то ли в момент списания материалов. В настройках конфигурации все это можно поустанавливать (какой способ является верным - не знаю, наверное все, зависит от утвержденной учетной политики), но после этого перепровести все документы.<br><br>Еще один примерчик для общего развития. Расходами по заработной плате мы имеем право уменьшить налогооблагаему базу если:<br>1. Зарплата начислена<br>2. Зарплата выплачена<br>То есть, если мы ее начисляем, это еще ничего не значит, пока не заплатим, расходами это не считается. Отсюда вывод - если сотруднику выплатили больше чем заработал, то расходами считается только столько, сколько начислили, а излишняя сумма не является расходами до тех пор, пока не будет сделано начисление на нее.<br>По налогам и сборам, уменьшающим базу (страховая и накопительная часть пенсии, ФСС_НС) картинка такая же:<br>1. Налог должен быть начислен<br>2. Налог должен быть перечислен в бюджет<br>То есть, излишне перечисленные в бюджет суммы - не являются расходами. Это что то вроде аванса в бюджет, они станут расходами когда мы их начислим наконец то.<br><br>И вот тут самый главный итог(!!!): из за таких вот сложных проверок конфигурация очень критична к верной последовательности ввода документов в базу. В идеале документы должны вводиться в текущем режиме времени. Если же документы заводятся задним числом, перед сдачей отчета ОБЯЗАТЕЛЬНО требуется перепроведение документов для восстановления их корректной логической последовательности.<br>

Спасибо. Пошел переваривать информацию и разбираться. Действительно РКО и АО вводились в неправильной временной последовательности. Но вот в чем вопрос. Кто "отвечает" за отражение затрат на Н02.2 РКО или АО? Т.е. в проводках к кому документу следуюет искать оборот на Н02.2?<br><br>И еще, не совсем понял ваш пример №1. Вы пишите, что при проведении РКО на 10000 р. сразу же появится оборот на Н02.2 и, когда когда сотрудник отчитается на 13000 р., тоже появится оборот 10000 р. на Н02.2? Поясните, пожалуйста, вы что-то напутали.<br><br>Для конкретики:<br><br>1. Подотчетное лицо закупило материал на 3950 р. и я принял его на 10.2 и затраты (3950 р.) отразились на Н02.2. До этого деньги в момент выдачи по двум РКО на 2000 р. и на 2000 р. не принимались на Н02.2. Хорошо, все правильно.<br><br>2. В другом случае было выдано 533 р. по РКО и они сразу отразили на Н02.2, а при сдаче АО на 533 р. никаких движений не было. Не понятно, но пусть так, по сути верно.<br><br>3. В трерьем случае расходы не принялись не в момент оформления РКО, ни после АО. Вот это уже не понятно и меня, очевидно, не устраивает!<br><br>Во всех случаях материал оприходованный на 10.2 был списан на счет 20.<br><br>Все три случая аналогичны и я не мог уяснить, почему все проводится по-разному. Постараюсь разобраться с учетом ваших комментариев. Результатами поделюсь, думаю будет полезный опыт не только для меня.<br>

Разобрался. Выводы.<br><br>Снимал все проводки и проводил все заново, меня субконто и прочее, такой датой, сякой. Короче гонял РКО и ОА в хвост и гриву. Итак:<br><br>1. Собака была зарыта в том, что в форме при оформлении РКО после указания контрагента (подотченого лица) надо обязательно заполнить субконто "Договор" (у меня это: закупка материалов, комендировочные расходы, хозяйственные расходы). Авансовые отчеты даже по одному сотруднику учитываются в 1С РАЗДЕЛЬНО по каждому конкретному "договору"!<br><br>В моем случае РКО был выписан по "договору" 'хозяйственные расходы', а в АО фигурировала 'закупка материалов'. Поэтому 1С считал, что по 'хозрасходам' отчета нет, и расходы к НУ не принимал. Зато по 'закупке материалов', хоть и был АО, деньги под отчет не выдавались, поэтому опять-таки не выполнены два обязательных условия (о которых писал Thorvardr), чтобы принять расход к НУ на Н02.2.<br><br>2. Да, важен порядок проводки документов РКО и АО и при этом баланс на счете 71.2 данного подотчетника. Поясню: если к моменту формления АО на подотчете висит какая-то сумма, то при проводке 1C пытается эту сумму принять к НУ (если, конечно, все оформленно правильно, по одному "договору"). В этом случае проводка на Н02.2 возникает в момент проводки АО.<br><br>И все правильно написал Thorvardr в примере (проговорю по сути то же еще раз). Наоборот, если на счете 71.2 висит перерасход средств сотрудником, и я пытаюсь оформить РКО с такими же субконто (контрагент и договор), то средства выписанные по расходнику тут же принимаются к НУ, и соответствующая проводка на Н02.2 цепляется к проводкам этого РКО.<br><br>Таким образом проводка на Н02.2 может пройти или вместе с АО, или вместе с РКО. Определяется это моментом наступления второго условия (не в смысле номера, а последнего по времени, когда другое уже выполнено), которые отметил Thorvardr. <br><br>3. Еще одно субконто при оформлении РКО "вид расчета с поставщиками", как и следует ожидать (если подумать), на принятие к НУ средств не влияет.<br><br>Еще раз спасибо Thorvardr.

Ага, пока отвечал, ошибся...<br>читать так:<br>Конкретизируем пример:<br>Человек поехал в командировку, получил из кассы 10000 рублей. Сотр вернулся, написал авансовый отчет, в котором указал, что истратил 13000 рублей (то есть перерасход). При проведении авансового отчета появится оборот на Н02.2 на сумму 10000 рублей (не на 13000, так как 3000 - не есть затраты предприятия). Через пару недель чел снова едет в командировку, ему выдают 5000 рублей из кассы. При проведении РКО сделает движения на Н02.2 на 3000 рублей, так как выполнилось наконец то ожидаемое условие на эту сумму.<br>