Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Налоговый учет. ПУБ рел. 296. СРОЧНО!!!

kalisto
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.01.2005
Сообщений: 216
Пост №1
 
19.02.2008 09:24

Всем, привет.<br>У нас в документах "Реализация" по товару сумма НУ больше, чем БУ. В чем может быть причина?

Thorvardr
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.02.2005
Сообщений: 3082
Пост №2
 
19.02.2008 09:28

Озвучьте способ ведения налогового учета. В ПУБ это 3 варианта:<br>1. Отдельными налоговыми документами<br>2. Одновременно с бухгалтерским учетом<br>3. Одновременно с оперативным учетом<br><br>У вас, видимо, 2 или 3... Пишите

kalisto
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.01.2005
Сообщений: 216
Пост №3
 
19.02.2008 14:36

У нас используется 3 вариант.

Thorvardr
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.02.2005
Сообщений: 3082
Пост №4
 
19.02.2008 15:55

Следовательно, берем стандартный отчет с диска ИТС, который называется "Универсальный отчет по регистрам оперативного учета" и смотрим обороты по регистру Партии, сравнивая значения ресурсов Сумма и СуммаНУ. Методом сужения интервала находим самый первый проблемный день, где они почему то стали расходиться. Анализируем документы и принимаем решение.<br>Если бы вы ответили, что у вас 2 вариант, я бы вам посоветовал посравнивать так же обороты по счетам 41 и Н02. И найти опять же проблему. Но! Одно другому не мешает! Посмотрите и оборотки по счетам тоже.

kalisto
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.01.2005
Сообщений: 216
Пост №5
 
25.02.2008 16:47

А если первый документ, в котором рассходятся сумма и суммаНУ является Закрытие месяца, тогда что делать? Не могу найти место, где собираются суммы для проводок по НУ и формируется проводка по сч Н02.03.

Thorvardr
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.02.2005
Сообщений: 3082
Пост №6
 
25.02.2008 17:21

Н02.03 - "себестоимость готовой продукции в налоговом учете". Ничего удивительного в том, что оно расходится с бух. учетом и нет. И по моему это нормально. Во первых, в налоговом учете затраты сразу расходятся на 2 половины: косвенные (Н07.04) и прямые (Н01.05). Косвенные сразу попадают на уменьшение налогооблагаемой базы и мы про них "забываем", а вот прямые пробегают цепочку операций, и только из них будет сформирована себестоимость изготовленной продукции. То есть, суть в том, что в НУ себестоимость собрана только из прямых затрат, а в бух.учете 20 счет+26 счет. Но есть исключение, если используется метод "директ-костинг", то и в бух учете тоже, видимо, только из прямых.<br>Во вторых: амортизация в БУ и НУ обычно неодинаковая, так как существуют разные правила списания затрат там и там.<br>В третьих: Алгоритм приведения стоимости к средней в НУ и БУ разный.<br><br>В общем, причин много, но суть одна. Стоимости продукции в НУ и БУ не обязаны совпадать. Общая сумма затрат - да! Но не стоимости отдельно взятых объектов. И в этом есть определенная логика. Кстати, если бы мы имели полное совпадение, то смысла делать в плане счетов дополнительные забалансовые счета для ведения НУ не было бы. Все регистры НУ просто делались бы по счетам бухучета и все. Но такого нет и нет именно потому, что учет в НУ и БУ разный. Вам нужен человек, который понимает как все делается и в БУ и в НУ и нарисует конечную понятную схему, которая объяснит почему у вас суммы разные (и, скорее всего, верные). А пока можете попытаться воспользоваться отчетом "Анализ состояния налогового учета". Там делается сравнение оборотов НУ и БУ и если есть проблемы в ведении учета, можно их проанализировать и порешать.<br>P.S. Простой пример корректного ведения учета, при котором НУ и БУ расходятся:<br>а) Д 10       - К 60 1400 (поступление материалов)<br> Д Н02.01             1400<br>б) Д 26       - К 60 1000 (регистрация услуг по перевозке материалов и одновременное их списание на затраты)<br> Д Н07.04.1            1000<br>в) Д 20       - К 10 1400 (передача материалов в производство)<br> Д Н01.05 - К Н02.01 1400<br>г) Д 20       - К 26 1000 (списание затрат со счета 26 при закрытии месяца, в НУ такая ситуация не отражается)<br>в) Д 40       - К 20 2400 (выпуск продукции сумма = дебетовым оборотам 20 счета, 1400+1000)<br> Д 43       - К 40 2400<br> Д Н02.03 - К Н01.05 1400 (в налоговом учете себестоимость сложилась только из прямых затрат и равна 1400)<br><br>Вот и разница. На 43 счете получили 2400 рублей, а на Н02.03 - 1400 рублей. Разница в 1000 рублей была списана, как мы видели на Н07.04.1 сразу при поступлении услуг поэтому и не попала на Н02.03. Но! Если оперировать сводными суммами, то мы и в НУ получим наши 2400. В общем, идея в том, что в НУ суммы по счетам "ходят" так, чтобы обеспечить требования законодательства связанные с тем, чтобы уменьшение налогооблагаемой базы мы имели возможнось сделать в нужный момент. Вот оттуда и расхождения. Эта ситуация очеловеченно описывается так: "косвенными затратами мы имеем право уменьшить налогооблагаемую базу в момент их возникновения, а прямыми после того как продукция будет выпущена и продана (или списана)"<br>

kalisto
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.01.2005
Сообщений: 216
Пост №7
 
25.02.2008 18:06

Я понимаю, если сумма БУ больше суммы НУ. Но у нас ситуация ровно наоборот: суммаНУ > суммаБУ.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Для технических специалистов
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С