Отрицательный НДФЛ в зарплате

Ситуация такая: Сотрудник уволняется. За текущий месяц ему начисленно 985 рублей, а налоговый вычет составляет 1000 рублей. В 1С ЗиК 7.7 НДФЛ ему считается -2 рубля. Как быть?

Если обнулить НДФЛ, то карточка сотрудника будет направильной и в конце года при сдаче сведенй в ИМНС будет ошибка на этом сотруднике.

Пусть заявление напишет, вернете ему 2 рубля, в программе отражается документом "Возврат НДФЛ" (регистрация факта написания заявления и признание суммы долгом предприятия перед сотрудником) и далее сумма включится в Ведомость на выплату з/п

С какой стати ему возвращать эти 2 рубля? По закону, если вычеты больше выплаты, то налоговая база для НДФЛ берется равной нулю. Я думаю, что это должно как-то проверяться в 1С, но программа просто тупо считает (985-1000)*13% и получает -2 р

Почему это берется равной 0? Вовсе нет, расчет идет исходя из отрицательной налоговой базы. Я, к сожалению (к счастью), не юрист и не могу точно указать вам статьи НК, но если просто рассуждать логически, то если бы все было как вы говорите, то никогда не возникло бы ситуации, при которой предприятие стало бы должно сотруднику вернуть НДФЛ, ведь вы говорите, что налоговая база не бывает меньше нуля, стало быть и отрицательный НДФЛ не бывает и ситуации такой не возникнет, а это не так.<br>Да вот простой пример:<br>Сотрудник берет отпуск за свой счет на весь месяц, при это право на налоговые вычеты он не теряет, так как его отношения с предприятием не прерываются, он как был сотрудником, так им и остается. В итоге при расчете зарплаты за этот месяц сумма его дохода составит 0, а налоговая база по НДФЛ, поскольку считается с накоплением по всему налоговому периоду, станет отрицательной и в итоге НДФЛ исчисленный будет <0. При этом если сотрудник тут же уволится, мы ему должны будем эту сумму отдать. Почти ваша ситуация.

Выписка из Налогового Кодекса п.3 ст.210: Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. <br>

Налоговым периодом по НДФЛ считается год. Если программа выдает возвратить 2 рубля, то получается, что сотрудник работал не один месяц, а несколько. У Вас так? За предыдущие месяцы вы удерживали НДФЛ, в текущем база 0, а нарастающим с начала года получается удержали больше на 2 руб. поэтому и возвращаем излишне удержанное.

Да, действительно, у нас так. Теперь поняла. Спасибо, Анна.