Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Отрицательный НДФЛ в зарплате

Smirnova_Olga
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.03.2008
Сообщений: 4
Пост №1
 
20.03.2008 18:15

Ситуация такая: Сотрудник уволняется. За текущий месяц ему начисленно 985 рублей, а налоговый вычет составляет 1000 рублей. В 1С ЗиК 7.7 НДФЛ ему считается -2 рубля. Как быть?

gucci76
читатель
офлайн
Дата регистрации: 16.03.2008
Сообщений: 364
Пост №2
 
20.03.2008 20:27

Если обнулить НДФЛ, то карточка сотрудника будет направильной и в конце года при сдаче сведенй в ИМНС будет ошибка на этом сотруднике.

Thorvardr
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.02.2005
Сообщений: 3082
Пост №3
 
20.03.2008 21:13

Пусть заявление напишет, вернете ему 2 рубля, в программе отражается документом "Возврат НДФЛ" (регистрация факта написания заявления и признание суммы долгом предприятия перед сотрудником) и далее сумма включится в Ведомость на выплату з/п

Smirnova_Olga
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.03.2008
Сообщений: 4
Пост №4
 
21.03.2008 09:22

С какой стати ему возвращать эти 2 рубля? По закону, если вычеты больше выплаты, то налоговая база для НДФЛ берется равной нулю. Я думаю, что это должно как-то проверяться в 1С, но программа просто тупо считает (985-1000)*13% и получает -2 р

Thorvardr
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.02.2005
Сообщений: 3082
Пост №5
 
21.03.2008 10:04

Почему это берется равной 0? Вовсе нет, расчет идет исходя из отрицательной налоговой базы. Я, к сожалению (к счастью), не юрист и не могу точно указать вам статьи НК, но если просто рассуждать логически, то если бы все было как вы говорите, то никогда не возникло бы ситуации, при которой предприятие стало бы должно сотруднику вернуть НДФЛ, ведь вы говорите, что налоговая база не бывает меньше нуля, стало быть и отрицательный НДФЛ не бывает и ситуации такой не возникнет, а это не так.<br>Да вот простой пример:<br>Сотрудник берет отпуск за свой счет на весь месяц, при это право на налоговые вычеты он не теряет, так как его отношения с предприятием не прерываются, он как был сотрудником, так им и остается. В итоге при расчете зарплаты за этот месяц сумма его дохода составит 0, а налоговая база по НДФЛ, поскольку считается с накоплением по всему налоговому периоду, станет отрицательной и в итоге НДФЛ исчисленный будет <0. При этом если сотрудник тут же уволится, мы ему должны будем эту сумму отдать. Почти ваша ситуация.

Smirnova_Olga
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.03.2008
Сообщений: 4
Пост №6
 
21.03.2008 10:36

Выписка из Налогового Кодекса п.3 ст.210: Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. <br>

AnnaBels
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.02.2005
Сообщений: 104
Пост №7
 
21.03.2008 11:56

Налоговым периодом по НДФЛ считается год. Если программа выдает возвратить 2 рубля, то получается, что сотрудник работал не один месяц, а несколько. У Вас так? За предыдущие месяцы вы удерживали НДФЛ, в текущем база 0, а нарастающим с начала года получается удержали больше на 2 руб. поэтому и возвращаем излишне удержанное.

Smirnova_Olga
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.03.2008
Сообщений: 4
Пост №8
 
21.03.2008 14:10

Да, действительно, у нас так. Теперь поняла. Спасибо, Анна.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Для технических специалистов
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация

Мероприятия

17 ноября 2021 годаБизнес-форум 1С:ERP

1C:Лекторий: 28 октября 2021 года (четверг, начало в 10:00)Налоговый мониторинг: порядок перехода, преимущества для налогоплательщиков, поддержка в решениях 1С

1C:Лекторий: 2 ноября 2021 года (вторник, начало в 10:00, все желающие)Новые источники данных в 1С:Аналитике

Все мероприятия
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С