Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Форум

Развернуть все [Прочее] 1С 8.1 Предпр8.1.12.98 полная верс 1.6 - отражение суммы НДС в доплисте при сторнир ошибки
bearcat
Пост №1
bearcat
Пост №1
 
30.08.2009 19:11

При формировании записи книги покупок в самом документе есть графа с полем
1. Запись доплиста ( в который можно при желанипи поставить галку
2. Корректируемый период , в который нужно внести дату корректируемого периода, в зависимости от которой сформируется доплист за конкретный налоговый период
При этом в строки , которые заполняются при формировании записи книги покупок попадают все документы, по которым был оприходован НДС в Дт счета 19 и по которым на дату формирования записи книги покупок до сих пор «висит» сальдо на счете 19.
Прошу рассмотреть ситуацию, когда бухгалтером была допущена техническая ошибка в прошлом налоговом периоде, напр в январе 2008 года при оприходовании , например, услуг . При этом , в сет-фактуре было верно указано 17700 всего, в т.ч. 15 000 без НДС + 2700 с НДС, а бухгалтер ошибочно провел всего на сумму 15 000 руб , получилось расчетным путем в т.ч. НДС 2288,13 руб вместо того, чтобы оприходовать , как указано в счет-фактуре. Не проверил ошибку , не проверил сальдо и сдал декларацию НДС.
В этом случает при обнаружении ошибки бухгалтер в периоде обнаружения ошибки должен
1. Отсторнировать ранее созданную неправильную запись (напр, в данном случае сделать строку со знаком "минус" 12711,87 и соотвественно НДС = -2288,13
2. Внести запись с верныыми суммами со знаком плюс: облагаемая сумма 15 000 и НДС 2 700
Для корректировки на форуме уже было кому-то рекомендовано использовать документ «Корректировка записей регистров».
Этим документом я отсторнировала исходный ошибочный документ "Поступление услуг" и сделала запись на правильную сумму. В результате :
Вопрос 1.
В документе «Корректировка записей регистров» не предусмотрена возможность корректировки суммы счета-фактуры, который был сформирован с ошибкой в первичном документе «Поступление товаров, услуг». Получается, что при формировании Журнала учета полученных счетов –фактур этот счет-фактура остался на неправильную сумму всего 15 000, в том числе НДС 2288,13. И бухгалтер должен ВРУЧНУЮ исправить сумму в Журнале учета полученных счетов-фактур перед тем, как распечатать его заново за от месяц , в котором обнаружена техническая ошибка при вводе в базу 1С данных. Или есть возможность в 1С 8.1 сделать так, чтобы в Журнале учета счетов-фактур отражалась ПРАВИЛЬНАЯ сумма счет-факутры с учетом корректировки теперь уже на сумму всего 17700 руб?
Вопрос 2.
Соответственно, видимо по причине того, что не откорректирован сам счет-фактура, потому и не заполняется автоматически при формировании записи книги покупок
первая строка сторно некорректная сумма
и вторая строка с правильной суммой ,
независимо от того, что «зависает» остаток на счете 19 в размере 411,87 ( исходная сумма НДС в Дт 19 была 2288,13 , а при корректировке она отсорнирована и внесена правильная сумма 2 700.
Эти строки бухгалтер должен вносить при формировании записи книги покупок вручную? Или есть возможность , чтобы корректировка при формировании записи книги покупок по одному счету-фактуре с меньшей суммы НДС на большую (равно как и с большей суммы на меньшую при аналогичной технической ошибке) производилась автоматически на основании данных в документе «Корректировка записей регистров»?

Вопрос 3.
Если руками вносить строки при формировании записи книги покупок и затем проставить галку в поле «доплист» , то почему при распечатке доплиста книги покупок вместо двух внесенных вручную строк в доплисте только одна строка ? Почему программа автоматически суммирует значения в этих двух строках ? А именно, программа 1С складывает сумму НДС , которая в доплист внесена со знаком минус ( в соответствии с требованиями Приложения 4 к Правилам ведения книги покупок) с суммой со знаком плюс .
В Приложении 4 указано:
По строкам дополнительного листа книги покупок производятся записи по счетам-фактурам, подлежащие аннулированию:

Понятно, что записи, подлежащие аннулированию должны быть произведены со знаком минус. Следовательно и в доплисте книги покупок должна быть запись со знаком минус , которая свидетельствует об аннулировании ошибочного счет-фактуры . А следом должна быть сделана запись по этому же счету-фактуре правильной суммы со знаком плюс. А разработчики 1С решили выводить сразу по одному и тому же счету-фактуре арифметическую сумму в доплист, поэтому даже не рассмотрена такая ситуация. Смотрите статью 1С Дополнительные листы к книгам покупок и продаж в "1С:Предприятии" Дата создания: 09.01.2007).
http://www.buh.ru/document.jsp?ID=1034&breakIIrISCINDDIIIDD1034DI=1;

 
bearcat
Пост №1
30.08.2009 19:11
 

При формировании записи книги покупок в самом документе есть графа с полем
1. Запись доплиста ( в который можно при желанипи поставить галку
2. Корректируемый период , в который нужно внести дату корректируемого периода, в зависимости от которой сформируется доплист за конкретный налоговый период
При этом в строки , которые заполняются при формировании записи книги покупок попадают все документы, по которым был оприходован НДС в Дт счета 19 и по которым на дату формирования записи книги покупок до сих пор «висит» сальдо на счете 19.
Прошу рассмотреть ситуацию, когда бухгалтером была допущена техническая ошибка в прошлом налоговом периоде, напр в январе 2008 года при оприходовании , например, услуг . При этом , в сет-фактуре было верно указано 17700 всего, в т.ч. 15 000 без НДС + 2700 с НДС, а бухгалтер ошибочно провел всего на сумму 15 000 руб , получилось расчетным путем в т.ч. НДС 2288,13 руб вместо того, чтобы оприходовать , как указано в счет-фактуре. Не проверил ошибку , не проверил сальдо и сдал декларацию НДС.
В этом случает при обнаружении ошибки бухгалтер в периоде обнаружения ошибки должен
1. Отсторнировать ранее созданную неправильную запись (напр, в данном случае сделать строку со знаком "минус" 12711,87 и соотвественно НДС = -2288,13
2. Внести запись с верныыми суммами со знаком плюс: облагаемая сумма 15 000 и НДС 2 700
Для корректировки на форуме уже было кому-то рекомендовано использовать документ «Корректировка записей регистров».
Этим документом я отсторнировала исходный ошибочный документ "Поступление услуг" и сделала запись на правильную сумму. В результате :
Вопрос 1.
В документе «Корректировка записей регистров» не предусмотрена возможность корректировки суммы счета-фактуры, который был сформирован с ошибкой в первичном документе «Поступление товаров, услуг». Получается, что при формировании Журнала учета полученных счетов –фактур этот счет-фактура остался на неправильную сумму всего 15 000, в том числе НДС 2288,13. И бухгалтер должен ВРУЧНУЮ исправить сумму в Журнале учета полученных счетов-фактур перед тем, как распечатать его заново за от месяц , в котором обнаружена техническая ошибка при вводе в базу 1С данных. Или есть возможность в 1С 8.1 сделать так, чтобы в Журнале учета счетов-фактур отражалась ПРАВИЛЬНАЯ сумма счет-факутры с учетом корректировки теперь уже на сумму всего 17700 руб?
Вопрос 2.
Соответственно, видимо по причине того, что не откорректирован сам счет-фактура, потому и не заполняется автоматически при формировании записи книги покупок
первая строка сторно некорректная сумма
и вторая строка с правильной суммой ,
независимо от того, что «зависает» остаток на счете 19 в размере 411,87 ( исходная сумма НДС в Дт 19 была 2288,13 , а при корректировке она отсорнирована и внесена правильная сумма 2 700.
Эти строки бухгалтер должен вносить при формировании записи книги покупок вручную? Или есть возможность , чтобы корректировка при формировании записи книги покупок по одному счету-фактуре с меньшей суммы НДС на большую (равно как и с большей суммы на меньшую при аналогичной технической ошибке) производилась автоматически на основании данных в документе «Корректировка записей регистров»?

Вопрос 3.
Если руками вносить строки при формировании записи книги покупок и затем проставить галку в поле «доплист» , то почему при распечатке доплиста книги покупок вместо двух внесенных вручную строк в доплисте только одна строка ? Почему программа автоматически суммирует значения в этих двух строках ? А именно, программа 1С складывает сумму НДС , которая в доплист внесена со знаком минус ( в соответствии с требованиями Приложения 4 к Правилам ведения книги покупок) с суммой со знаком плюс .
В Приложении 4 указано:
По строкам дополнительного листа книги покупок производятся записи по счетам-фактурам, подлежащие аннулированию:

Понятно, что записи, подлежащие аннулированию должны быть произведены со знаком минус. Следовательно и в доплисте книги покупок должна быть запись со знаком минус , которая свидетельствует об аннулировании ошибочного счет-фактуры . А следом должна быть сделана запись по этому же счету-фактуре правильной суммы со знаком плюс. А разработчики 1С решили выводить сразу по одному и тому же счету-фактуре арифметическую сумму в доплист, поэтому даже не рассмотрена такая ситуация. Смотрите статью 1С Дополнительные листы к книгам покупок и продаж в "1С:Предприятии" Дата создания: 09.01.2007).
http://www.buh.ru/document.jsp?ID=1034&breakIIrISCINDDIIIDD1034DI=1

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Для технических специалистов
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании авансовый платеж автозаполнение реквизитов Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безвозмездная передача имущества безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм взыскание налогов видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты возмещение расходов восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам вычет НДС вычет по НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественные налоги имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лекарственные препараты лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая задолженность налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговая ставка налоговое администрирование налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налоговый учет расходов налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязанности налогоплательщика обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность в фсс отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы передача имущества перенос убытков персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подача уведомления подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверки бизнеса продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандартный налоговый вычет стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата госпошлины уплата налога уплата налогов уплата НДС уплата сбора упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги