Бюджетная бухгалтерия.Списание бензина и талонов

В бюджетной бухгалтерии подскажите ,пожалуйста,как осуществляется списание бензина и талонов на бензин?

А как до этого вы вели учет?<br><br>Бензин это матер. запасы и списывать его по путевым листам. Талоны - денежные документы - их на забаланс и на особый учет.

Вообще-то, для хозрасчетных организаций<br><br>есть и такое:<br><br>http://www.klerk.ru/print.php?6532<br><br&gt;

С каких это пор денежные документы стали учитываться на забалансе? Для них есть свой балансовый счет, 201.05.

"Не читайте газет и журналов. ;) И в хозрасчете талоны на бензин, как денежные документы, учитываются на счете 50.3."

> В бюджетной бухгалтерии подскажите ,пожалуйста,как осуществляется списание бензина и талонов на бензин?<br><br>

Как отражается в бюджетном учете поступление талонов на бензин. В 70н был предусмотрен счет 30223730, а по 25н?

" Мы приобретаем денежные талоны (1 талон - 600 руб.)на бензин и учитываем на счете 1.201.05 "Денежные документы". <br><br>1). Оплата талонов на ГСМ: Дт 1.302.22 - Кт 1.304.05;<br><br>2). Поступление денежных документов (талонов на ГСМ)в фондовую кассу оформляется приходным кассовым ордером:<br> Дт 1.201.05 - Кт счета 1.302.22 (по сумме и количеству талонов);<br><br>3). Выдача из фондовой кассы денежных документов (талонов на ГСМ)под отчет водителю оформляется расходным кассовым ордером:<br> Дт 1.208.22 - Кт счета 1.201.05 (по сумме и количеству талонов);<br><br>4). Авансовый отчет водителя (прилагаются чеки с АЗС, с указанием марки бензина, количества литров, цены и корешок талона):<br> Дт 1.105.03 - Кт 1.208.22;<br><br>5). При сдаче в бухгалтерию путевого листа (прилагаются копии вышеуказанных чеков)производится расчет расхода ГСМ и его списание:<br> Дт 1.401.01 - Кт 1.105.03<br><br>--------------------------------------------------------------------- <br><br>При приобретении ГСМ за наличный расчет (например в командировке):<br><br>1). Выдача денежных средств из кассы учреждения на приобретение ГСМ: <br> Дт 1.208.22 - Кт счета 1.201.04.1<br><br>2). Авансовый отчет водителя (прилагаются чеки с АЗС, с указанием марки бензина, количества литров, цены):<br> Дт 1.105.03 - Кт 1.208.22;<br><br>3). При сдаче в бухгалтерию путевого листа (прилагаются копии вышеуказанных чеков)производится расчет расхода ГСМ и его списание:<br> Дт 1.401.01 - Кт 1.105.03.<br><br>"

Еще вопрос по теме, может кто сталкивался... <br><br>Крупная бюджетная организация, имеется больше 50 территориальных отделов, "разбросанных" по Красноярскому краю, включая северные.<br><br>По госконтракту приобретаются талоны на бензин, но в кассу они не попадают, т.к. ответственное лицо в подразделении получает их в своем районе у поставщика по доверенности. Таким образом оформить расходный (фондовый) ордер не представляется возможным. А значит и проводку Д208.22 - К201.05 подтвердить нечем.<br><br>Дальше, больше...<br>Списание талонов оформляется актом на списание, а для счетов 208 требуется авансовый отчет. Поэтому для следующей проводки Д401.01 - K208.22 тоже вроде бы нет подтверждающих документов.<br><br>Вопрос 1. Как грамотно "разрулить" такую схему ?<br>Вопрос 2. Насколько "неправильна" проводка Д401.01 - К208.22 ? (Мне она не нравится, да и в Инструкции 25Н она не присутствует, но хочется услышать другие мнения).