Здравствуйте. Ситуация сложилась так, что мне нужно ввести начальные остатки на 01.02.2002 г по БУ и НУ соответственно. Ну, с БУ я справилась, как могла. А с НУ какая-то лажа. Как разбить начальные остатки по 20 счету на прямые и косвенные расходы? Договора очень длинные, по нескольку лет, поэтому когда идет закрытие договора, хвосты приходится собирать за очень длительное время. Например, в 2001 году (когда НУ не было еще и в помине (золотое было время!)) начислялась зарплата и налоги как производственному персоналу (прямой расход), так и управленческому (косвенный). И хозрасходы тоже надо куда-то деть. В БУ (фирма очень маленькая) все это скапливается на 20 счете. Как в этой ситуации идет введение начальных остатков по НУ? Заранее спасибо.
Сообщений: 7
Сообщений: 1145
Если мне не изменяет память, то при вводе налогового учета с 01.01.02 должна была быть сформирована налоговая база переходного периода. Т.е. все расходы и доходы, которые не соответствовали критериям НК РФ (на тот период) формировали эту базу. Другими словами, применительно к Вашей ситуации, Вы должны были бы взять НК РФ 2002 г., посмотреть, какие расходы признавались прямыми, выявить у себя такие расходы и их оставить в НЗП для целей налогового учета. Косвенные же расходы нужно было бы отнести к расходам базы переходного периода. То же самое и со всеми остальными расходами и доходами. Не знаю, стоит ли сейчас Вам этим заниматься, особенно если вдруг выяснится, что по базе переходного периода у Вас получится прибыль. Поэтому, может быть, Вам стоит признать БУ расходы на 01.01.02 равными НУ? Решайте сами. Удачи.