Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

В бухучете ОС самортизировано, а в налоговом амортизация все еще начисляется

Чебурашка
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2002
Сообщений: 17
Пост №1
 
20.10.2002 10:59

В бухучете первоначальная стоимость основного средства равна начисленному износу (самортизировалось), а в налоговом учете амортизация по этому основному средству продолжает начисляться... Так может быть или нет, кто сталкивался, подскажите.

inko
читатель
офлайн
Дата регистрации: 15.09.2002
Сообщений: 117
Пост №2
 
20.10.2002 17:18

Всё зависит от начальных условий по налоговому учёту:

Если по балансовой стоимости, то срок полезного использования такой же как и в бухучёте, если по остаточной то срок использования - остаточный.

А также необходимо сформировать в налоговом учёте

регламентный документ по начальному сальдо.

Шуляк Александр (Технический центр Сервер, Братск)
читатель
офлайн
Пост №3
 
21.10.2002 05:32

Скорее всего были неправильно введены значения реквизитов для налогового учета в справочнике ОС: в качестве срока полезного использования нужно ввести срок, ОСТАВШИЙСЯ до истечения срока полезного использования на 1 января 2002 года.

Чебурашка
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2002
Сообщений: 17
Пост №4
 
22.10.2002 21:11

Учет - по остаточной стоимости, формирование начальных остатков сделано. Дело просто в том, что мы раньше (как малое предприятие) начисляли амортизацию в двойном размере (ускоренную, плюс дополнительную). И вышло так, что в бухучете срок полезного использования оказался меньше, чем в налоговом (где ОС были приняты по остаточной стоимости). Что тогда делать?

Чебурашка
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2002
Сообщений: 17
Пост №5
 
22.10.2002 21:14

Уважаемый Александр!

Срок как раз мы ввели верно (как Вы и описали). Дело просто в том, что до 2002 года мы, как малое предприятие пользовались ускоренной и дополнительной амортизацией. И на 1 января получилось так, что срок полезного использования(оставшийся) по налоговому учету (исходя из остаточной стоимости ОС и его оставшего срока полезного использования) оказался меньше срока по бухгалтерскому, т.к. ускоренную амортизацию отменили. Вот и выходит так,что в бухучете списалось, а в налоговом продолжает начисляться. Что же мне делать? Помогите!

Шуляк Александр (Технический центр Сервер, Братск)
читатель
офлайн
Пост №6
 
24.10.2002 05:52

Совершенно неважно, что было до 1 января! Начиная с 1 января у вас в закладке "для бух.учета" должна стоять первоначальная стоимость и ПОЛНЫЙ срок полезного использования, которым вы будете пользоваться для расчета амортизации начиная с 1 января. Например 60 месяцев. Почти все уже списалось. Пусть вам до полного списания (по бухучету) осталось, например 5 месяцев (сколько именно нетрудно рассчитать, имея в виду уже начисленную амортизацию). Так вот эти 5 месяцев и ставьте в качестве срока пол.использования для нал.учета. А в качестве первонач.стоимости для нал.учета остаточную стоимость на 1 января. И будьте уверены, спишется одновременно, никуда не денется.

Dima
читатель
офлайн
Дата регистрации: 19.05.2003
Сообщений: 2
Пост №7
 
19.05.2003 16:22

Для этого ввели ПБУ 18-02 где сглаживаются разница БУ и НУ путем накопления налоговых обязательств и активов на отдельном счете,которые в итоге сводятся к 0

Нормы аммортизации тут не причем, у всей базы переходного перида будет такая картина

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги