Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Возмещение НДС

Yulita
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.02.2006
Сообщений: 103
Пост №1
 
01.03.2006 14:34

Прошу помочь. Наша организация занялась в 2005 г новым видом дейтельности , стала экспортировать продукцию .
Уплаченный НДС стали подавать к возмещению, наконец-то это чудо произошло и нам возместили несколько сумм . Прошу подскажите какие я должна делать проводки , если при покупке экспортируемого товара уплаченный НДС отражается на 19.3 счете , в книгу покупок такие оплаты не включаются и в декларации по НДС не отражаются .
Какие я должна использовать счета - 19 или 68???????

Yulita
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.02.2006
Сообщений: 103
Пост №2
 
02.03.2006 13:44

Ну пожалуйста отзовитесь кто-нибудь . ПОМОГИТЕ!!!!!!!!!!

ЯДАН
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2005
Сообщений: 41
Пост №3
 
02.03.2006 14:27

Когда вы принимаете расходы к учету у вас формируется проводка Д19.3 К 60 - выделен НДС
Возместить его в учете вы имеете право только когда подаете декларацию в ИФНС (н-р, подаете декларацию по ст. 0% 20.01.2006 года - проводки делаете от 31.12.2005 года, соотвнно запись в кн. покупок должна тоже попасть в декабре)
Д 68.2 К 19.3 - возмещен НДС. Но в типовой бухг. это не прописано и проводки сами не сформируютя, записи в книгу покупок не попадают, точнее попадают, но не тогда, когда надо. Либо вручную заносить необх. документы в книгу покупок в нужном периоде, либо дописывать программу.почитайте НК ст. 164. 165

Yulita
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.02.2006
Сообщений: 103
Пост №4
 
02.03.2006 14:32

БОЛЬШОЕ ЧЕЛОВЕЧЕСКОЕ СПАСИБО!!!!!!!

ЯДАН
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2005
Сообщений: 41
Пост №5
 
02.03.2006 14:41

Вы пишите, пож. если что-нибудь придумаете, как это автоматизировать или попроще в программе делать, потому как у меня это вопрос ооооочень больной!!!!!!!!!!!!!!!

feruzzi
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.07.2005
Сообщений: 26
Пост №6
 
02.03.2006 15:03

Думаю, что возмещать экспортный НДС нужно не в налоговом периоде, за который она подается, а в том месяцк, когда ваша ИФНС вынесет решение о возмещении (по закону она обязана его вынести в течении 90 дней с момента подачи декларации по НДС по ставке %). К тому же ИФНС может вынести и мотивированный отказ в возмещении НДС.

Процедура отражения экспортного НДС, на мой взгяд, должна быть следующей (возьмем простой случай - отгузка на экспорт покупателю и оприходование и оплата экспортированного товара от поставщика произошли в один месяц, пусть январь 2006 г., и, соответственно, весь пакет документов собран в течении 180 дней с даты отгрузки):

1. Документом "Формирование записей книги покупок" сначала вы возместите НДС по товару от поставщика (Д68-К19)
2. Затем введите вручную документ "Запись книги покупок" только со знаком минус - этим вы восстанавливаете сумму НДС, как и предписывает НК РФ. (Эта сумма указывается в строке 370 старой декларации по внутреннему рынку, в новой - не помню номер аналогичной строки)(Д68-К19 со знаком минус)


3. При получении от ИФНС положительного решения делаете проводку: Д68-Кт19 на сумму указанного в нем НДС

ЯДАН
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2005
Сообщений: 41
Пост №7
 
02.03.2006 15:21

Ну да, соврала немножко
Мы делаем след. образом:
1) Создали доп. счет 68.15 "НДС по экспорту"
В налоговом периоде, когда подаем декларацию делаем проводку Д68.15 К 19
2) А когда уже пришло уведомление из налоговой переносим Д 68.2 К 68.15
Ндс по экспорту выделен отдельно и расчеты с бюджетом вроде правильные

Yulita
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.02.2006
Сообщений: 103
Пост №8
 
03.03.2006 12:21

налоговая как правило всегда отказывает , может быть с 19 на 68 относить после решеения суда?
и еще вопрос , куда девать суммы в которых все-таки даже судом было отказано , куда списывать - на убытки предприятия ?

Yulita
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.02.2006
Сообщений: 103
Пост №9
 
06.03.2006 15:01

налоговая как правило всегда отказывает , может быть с 19 на 68 относить после решеения суда?
и еще вопрос , куда девать суммы в которых все-таки даже судом было отказано , куда списывать - на убытки предприятия ?

feruzzi
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.07.2005
Сообщений: 26
Пост №10
 
07.03.2006 06:40

Если налоговая отказала, то конечно после решения суда нужно возмещать НДС
(Ранее я имел в виду, что налоговая выносит именно положительное решение).

Те же суммы НДС, в возмещении которых Вам было отказано нужно списать на 91 счет, не уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Интересно, по какой причине налоговая Вам отказывает в возмещении? И почему Вы обращаетесь сразу в суд, ведь Вы по закону можете в течении 3-х лет подавать документы на возмещение НДС?

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги