Сотрудник и Контрагент в одном флаконе, помогите программеру

Ситуация на новом месте работы:<br><br>Бухгалтер Х (сотрудник) в течении дня принимает наличные деньги у контрагентов через кассовый аппарат.<br><br>В конце дня Контрагент Х сдает деньги в кассу, на контрагента Х выписывается приходник.<br><br>Помогите теоретически доказать глбуху, что так низя (нутром чую, но доказать не могу, я программер, а не бух).<br><br>1. Несуществующий Контрагент Х платит предприятию за воздух.<br><br>2. Сотрудник Х не несет никакой ответственности за деньги, т.е если завтра она смоется с дневной выручкой, то никакой суд не заставит ее вернуть деньги, т.к. нет документального потверждения получения ею денег.<br><br>Мое предложение сделать так:<br><br>Новый счет - КА (АП), Субконто1 = (об)Сотрудники, Субконто2 = об(Контрагенты).<br><br>Проводки: ДбКА - Кр62, Дб50 - КрКА<br><br>отметаются напрочь. <br><br>Заранее благодарен.<br><br>

Ваш главбух прав, так можно, только проводки несколько другие:<br><br>1. Бухгалтер Х принимает деньги у контрагентов:<br><br>       Д50.2 - К62<br><br>(50.2 - это так называемая операционная касса, на этом счете, кстати, можно сделать аналитику по сотрудникам)<br><br><br><br>2. Бухгалтер Х сдает деньги в кассу:<br><br>       Д50.1 - К50.2<br><br>что и оформляется приходным ордером на сотрудника (а не на контрагента), корешок которого выдается сотруднику. В ордере пишется корр.счет 50.2<br><br>Таким образом сальдо на счете 50.2 - это долг сотрудника, несданные деньги, за которые он и несет ответственность, они подтверждены кассовой лентой.<br><br>

"Ситуация на новом месте работы: <br><br>Бухгалтер Х (сотрудник) в течении дня принимает наличные деньги у контрагентов через кассовый аппарат. <br><br>В конце дня Контрагент Х сдает деньги в кассу, на контрагента Х выписывается приходник. "<br><br><br><br>Не понял - деньги в кассу сдает сотрудник предприятия (КАССИР)? Он заведен как "контрагент"? "Контрагент"=ФИО сотрудника?<br><br><br><br><br><br>

Именно так.

Давайте от инструкций начинать.<br><br>Этот ТОТ единственный случай, когда используется счет "Операционной кассы".<br><br><br><br>                               "ПОРЯДОК<br><br>            ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РФ<br><br> 28. Главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.<br><br> Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед главным (старшим) кассиром в полученном авансе и в деньгах, принятых по приходным документам, и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям (главному) старшему кассиру под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег."<br><br>_____________________________________<br><br><br><b­r>В данном случае "Операционной кассы" нет.<br><br>Если приход денег осуществляется с чеком ККМ - значит, контрагенты - это население (физ.лица), либо у Вас торговая точка и вы не заморачиваетесь насчет выписки ПКО юр.лицам (ККМ при приеме денег от юр.лиц использовать необязательно).<br><br><br><br>Проводки в этой ситуации такие:<br><br>Вечером на основании ленты ККМ кассир делает отчет с записью итоговых оборотов по счету 62.1 "Население" и 62.1 (по каждому юр.лицу - контрагенту) .<br><br>Проводка Дт 50.1 Кт 62.1 "Контрагент" <br><br>Ее вы и подтверждаете ПКО.<br><br><br><br>Здесь нет ФИО кассира, заведенного в качестве контрагента! Ни в одном месте программы. <br><br><br><br>Ваши опасения насчет того, что в течение дня наличность в кассе неучтена, напрасны. Лента ККМ - основание для убоснованности нахождения денег в кассе.<br><br>

1.Настаиваю на своем варианте. Это именно тот случай, когда применять счет 50.2 удобно и правомерно.<br><br>2. 62.1 "Население" - это нонсенс. Тогда уж К90.1